负冲发票（负数发票冲销是什么意思）

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红字发票账务处理首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

次月，开蓝字发票后（金额大于上月的第二张蓝色发票），再开红字发票把上月的第二张蓝色发票冲销。

这个月开了红字发票，是冲减上月蓝字发票，所以本月要再给对方开蓝字发票，由于金额一样，所以两张发票对冲，下月不用交税。就是说这张发票的税款，你在报上月的税时已经缴纳完了。

上月账上只做10万元收入，税按20万元缴，本月填开具红字发票申请表，带上作废的一式三联发票，到税务局申请开具10万元红字发票，本月税按减去10万后缴。也就是说会计账按实际发票做账，税按税控机里的金额缴。

冲红的发票和实际开出来的发票少001元，可以去税务局办理，红冲的发票开的金额不能比原来的少，只能等于原来的金额。但重新开出的金额可以不等于原来的金额。你可以如果自己弄不成的话去当地的税务局进行办理。

1、增值税专用发票购货方已认证抵扣但又退回销售方处理的方法是通过开具红字发票方式对原代开发票进行对冲。

2、法律主观：对方已经抵扣专票但是需要冲红的，应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表，并根据信息表做进项税额转出。

3、对于发票已抵扣但对方要红冲的情况，应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表，并根据信息表做进项税额转出。

4、首先，要开具红字发票申请单，在开票系统的发票管理模块中，找红字发票申请单，第一项就是申请单填开，您如果是销售方，就在销售方那里选择开具原因，如果是购买方，会有未抵扣和已抵扣，两种选择。填好发票代码和号码，就可以下一步了。

5、收款方应当向付款方开具发票殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

1、法律主观：已抵扣的专票红冲不需要退回给销售方。发票红冲一般是在企业开具了错误发票，但因发票跨月后不能作废，所以开具对应的红字负数发票进行冲减。

2、法律分析：已抵扣的发票红冲不需要退给销售方原件。因为你已经抵扣了就要入账。入账需要原始凭证，这张发票就是原始单据。对方红冲是根据退华通知单来开负冲票的。

3、法律主观：已经抵扣的红字发票在蓝字发票入账后需要寄给对方。之前开具的蓝字发票，对方已经认证入账的，则需要把相应的红字发票抵扣联发票联，以及开具红字发票通知单的一联，寄给对方做账。

4、法律分析：这种情况无法退回了，已认证抵扣入账，购买方应在增值税发票系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方凭税务系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。

5、发票已抵扣，现在要开红字发票不需要将原发票给对方。红字发票对应的蓝字发票购买方留存做帐，不用退回销售方，销售方需要把红字发票的发票联和抵扣联交给购买方做进项税转出的附件。

6、不需要退还发票。已认证抵扣的发票，需要红冲，不需要退还蓝字发票。购方按蓝字发票信息，申请红字信息表，把红字信息表发给销方，销方通过红字信息表开具红字发票即可。

无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法；无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。

根据计算出的应纳税额，通过税务局网站进行缴纳。可以选择线上或线下的缴纳方式。

有两种申报处理方式：后期开票通过未开票发票栏负数申报。后期补开了发票，需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。

无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。纳税人的申报表，不开票的收入只填写到第一行(一)应征增值税不含税销售额和本期应纳税纳。

1、正面回答发票开错了分两种情况：一种是当月作废；一种是跨月作废。当月作废的发票处理方法，在税控系统中找到错误发票，然后点击作废，重开开具。

2、发票红冲的情况：跨月的发票，不管是专票还是普票均需要红冲处理；开具的错误发票是增值税电子普通发票或增值税电子专用发票，不可以作废，因系统没有作废功能，只能选择红冲处理。

3、主要分以下两种情况：如果是当月开错，则需将发票收回，并进行作废；如果是隔月发现开错，则需开具红字发票，再进行蓝字发票的开具，寄给购买方即可。

1、法律分析：发票丢了一般是不可以重开的，因为涉及税收，一般不能重新开具应当在次日报告当地税务局，并公开声明作废。

2、发票作废重开不需要重交税，只交一次的即可。增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具专用发票。

3、增值税专用发票开错后重开，如果是当月重新开的，原来的作废了，就不需要再交税；如果是跨月，原来开的不能作废，得缴纳税款，次月后只能开红字冲销，然后开正确的发票。