负冲发票（发票冲负数到底是什么意思）

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这张错票未跨月，直接做废重新开一张正确的发票就可以了。这张错票已经跨月，开具红字发票（负冲上月错开的发票），然后重新开具正确发票就可以了。

应该在系统中作废该发票，然后开具正确的，同时联系对方企业把该发票冲账寄回，并给他邮寄正确发票入账。如果实在联系不上该企业，就在省级以上报刊杂志上声明该份发票已经作废，记账无效。

先按5%申报纳税，然后到税务局说明情况，本月开红字发票冲销，再开3%的蓝字发票。

1、处理方法：购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额，然后进行退货处理，到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单，交销货方开具红字专用发票，购货方凭红字专用发票的发票联、抵扣联冲减进项税额。

2、当已经开完发票，却发现发票开错了或是别人退货等情况下，可以开红字发票来冲抵你开错的发票。

3、根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：情况如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。

4、就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。销售方开具专用发票的规定（1）销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

已抵扣的发票红冲不需要退给销售方原件。因为你已经抵扣了就要入账。入账需要原始凭证，这张发票就是原始单据。对方红冲是根据退华通知单来开负冲票的。

法律主观：已抵扣的专票红冲不需要退回给销售方。发票红冲一般是在企业开具了错误发票，但因发票跨月后不能作废，所以开具对应的红字负数发票进行冲减。

法律分析：购买方已认证发票冲红，销售方不需要将发票收回，红字发票开好后把抵扣联和发票联交给购买方。未认证的发票需要收回。

不需要退还发票。已认证抵扣的发票，需要红冲，不需要退还蓝字发票。购方按蓝字发票信息，申请红字信息表，把红字信息表发给销方，销方通过红字信息表开具红字发票即可。

发票已抵扣，现在要开红字发票不需要将原发票给对方。红字发票对应的蓝字发票购买方留存做帐，不用退回销售方，销售方需要把红字发票的发票联和抵扣联交给购买方做进项税转出的附件。

这种情况无法退回了，已认证抵扣入账，购买方应在增值税发票系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方凭税务系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。

次月，开蓝字发票后（金额大于上月的第二张蓝色发票），再开红字发票把上月的第二张蓝色发票冲销。

红字发票账务处理首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

这个月开了红字发票，是冲减上月蓝字发票，所以本月要再给对方开蓝字发票，由于金额一样，所以两张发票对冲，下月不用交税。就是说这张发票的税款，你在报上月的税时已经缴纳完了。

两种方法把新开的发票作废，重新开具，把金额税额匹配上。

依据红字发票做红字凭证，依据蓝字发票做蓝字凭证，汇总时正负抵消。