本文目录一览:
已认证的增值税进项发票当月未抵扣怎么处理
1、对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理? 未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。进项发票没有抵扣有两种情况:已认证未申报,未认证未申报。
2、不用处理,下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。
3、为了突出进项发票已入账但未认证抵扣,可以在应交税金-应交增值税下设一个“待抵扣进项税金”的三级科目,方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-进项税金中。
发票认证后能作废吗
销售方开具的发票购买方已经认证,如果是在当月范围之内,是可以作废的。销售方开具的发票购买方已经认证,如果跨月了,就无法实现作废操作的。如果有错误,可以申请开具负数发票红冲,然后开具一份正确内容的发票。
发票认证后不可以撤销或作废,具体如下:符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票;不符合作废条件的,可根据下列要求开具红字增值税专用发票。
原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候,会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是,认证方做进项税转出即可。
问题一:当月开具的发票已经认证,还能作废吗 原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候,会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是,认证方做进项税转出即可。
原则上已经认证的发票不允许对方作废,应该开具红字发票进行处理。
增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做?_百度...
1、认证当月不做帐,增值税进项税账面数小于增值税申报数,次月报销进行账务处理,当月增值税进项账面数大于申报数,累计一致了。
2、如果发票已经认证且隔月,那么就应当在开具红字发票后,重新开具新的发票,具体如下:首先应当要求对方申请填写《开具红字增值税专用发票信息表》,然后做进项税额转出。
3、待认证进项税额转入抵扣时借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
4、缴税时,根据实际核算的应纳税额缴税,做如下分录: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 即可!抵扣以前的留抵的进项税票怎么做分录? 待摊费用——未抵扣进项税。
5、采购进项对应的货物或劳务,是用于应税项目的;取得抵扣凭证(即增值税专用发票或其他允许抵扣发票的抵扣联,没有抵扣联是不能抵扣的)。
6、借:物资采购(商品采购) 应交税费-应交增值税(进) 贷:应付帐款你次月或者更长时间付款都没有问题。