本文目录一览:
发票不抵扣勾选怎么申报
1、报税流程,现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局:(一)税务局一般每月初(1~10日)为抄税期。抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以。
2、不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。具体做法如下:收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。
3、未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。
本期已认证但未申报抵扣如何处理
(二)主观原因如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣。
如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。
已认证的增值税进项发票当月未抵扣,如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额,可以结转以后月份抵扣,直至抵扣完为止。
认证不抵扣进项税怎么处理
(二)主观原因如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣。
一般纳税人起的收到的增值税专用发票,认证但是不抵扣的时候,先将对应的应交税费—应交增值税—待认证进项税额转入应交税费—应交增值税—进项税,然后再做进项税额转出的分录。
增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90天内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
增值税当月认证未抵扣怎么办 已认证的增值税进项发票当月未抵扣,如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额,可以结转以后月份抵扣,直至抵扣完为止。
不抵扣增值税发票申报表怎么填
收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。
因此申报流程为:按照正常流程进行确认申报。手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额)。
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(十七)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第4栏,其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。
一般纳税人按照以下顺序填写申报表: 销售情况的填写 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。
发票已认证未抵扣的处理方法
1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出。
2、法律分析:发票不抵扣点击勾选了,抵扣勾选是可以撤销的,按照如下步骤:勾选状态选择“已勾选”,在查询条件区,选择勾选日期的范围,点击“查询”按钮,可查询当前税款所属期已勾选的发票。
3、已认证的增值税进项发票当月未抵扣,如果是申报的时候因为个人失误而没有抵扣,视为放弃抵扣,今后也就不能再抵扣销项税额了。小规模纳税人如何节税 (一)对于所有的经营开支都要求开具发票。
4、(1)已勾选未确认的,撤销勾选并重新选抵扣勾选 (2)已经勾选确认了,在退税申报系统中填写《进货凭证信息回退申请表》生成电子申报数据在出口退税综合服务平台中进行申报,待税局审批后,重新对该发票做抵扣勾选。
发票认证了,但是次月没抵扣怎么办
实际操作中,某些地区税源充足政策执行松,和税局关系融洽的企业可以找专管员和分局长书面说明签字后,进行人工修改申报表就可以抵扣税款,但这不是大众做法。
并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
如果是当月认证了,且销项大于进项,申报时候没抵扣,可能有两种情况,第发票没认证成功,如果是这种情况,需要重新认证。第二,申报表比对异常,申报没成功,如果是这样,就需要重新申报。