发票认证后不抵扣如何申报（取得发票不认证）

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1、不能抵扣的进项税额，记入相关资产的成本：借：固定资产/原材料贷：其他应收款-待抵扣进项税额进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。

2、一般纳税人起的收到的增值税专用发票，认证但是不抵扣的时候，先将对应的应交税费—应交增值税—待认证进项税额转入应交税费—应交增值税—进项税，然后再做进项税额转出的分录。

3、进项税已经认证未做抵扣，可以使用待抵扣进项税科目进行核算。借：库存商品，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：应付账款或者银行存款。

4、进项发票认证了，不能抵扣作进项转出。报税时没有抵扣，账务先不做处理。报税作进项转出了，账务处理也做进项转出即可。

1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。

2、因此申报流程为：按照正常流程进行确认申报。手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可，不需要再填写未开票销售额)。

3、一般纳税人按照以下顺序填写申报表：销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。

4、如果您在今年一月开具了免税普通发票，您需要在填写增值税报表时进行如下操作：在“销项税额”栏目中，将免税普通发票的销售金额填入“免税销售额”栏目中。

(二)主观原因如果是办税人员的主观原因，比如忘记了或者申报漏了等等，由于目前发票没有抵扣期限，所以可以放到后期继续抵扣。

增值税当月认证未抵扣怎么办已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额，可以结转以后月份抵扣，直至抵扣完为止。

不限制必须在申报所属期6月时采集抵扣，后期也可以填写抵扣了（注：后期发票不能直接获取到，需要手工填写到附表二第2栏，如果是海关票是附表二第5栏；另外，这种一般是申报成功比对失败，建议联系大厅清卡）。

增值税发票怎么抵扣步骤在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。

不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。

未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。

(二)主观原因如果是办税人员的主观原因，比如忘记了或者申报漏了等等，由于目前发票没有抵扣期限，所以可以放到后期继续抵扣。

并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。

并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

(二)主观原因如果是办税人员的主观原因，比如忘记了或者申报漏了等等，由于目前发票没有抵扣期限，所以可以放到后期继续抵扣。

增值税认证不抵扣，需要在进项税额栏次填写，同时在进项税额转出栏次填写申报。

不得从销项税额中抵扣的进项税额的计算公式为：不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×（非应税项目营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计）如果无法准确确定该项进项税额的，按当期实际成本计算应扣减的进项税额。

(二)主观原因如果是办税人员的主观原因，比如忘记了或者申报漏了等等，由于目前发票没有抵扣期限，所以可以放到后期继续抵扣。

亲亲，您好。已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额，可以结转以后月份抵扣，直至抵扣完为止。

实际操作中，某些地区税源充足政策执行松，和税局关系融洽的企业可以找专管员和分局长书面说明签字后，进行人工修改申报表就可以抵扣税款，但这不是大众做法。