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不合格的增值税发票报账后需进行所得税调整吗,
发票稽核认定接受虚开发票所得税纳税调增后账务要调整。企业取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。
因是上年的问题被查出,为保证当期的应缴增值税账面余额与增值税纳税申报表的申报金额一致,只将补交金额进行调整。因涉及上年,应追溯调整。
利润减少,所得税同时也减少。第二种情况是:企业取得不合规增值税专用发票,不仅不能抵扣进项税额,同时也不能在所得税前扣除,这种情况下,你所采购的原材料不能所得税前扣除,当然就需要补缴企业所得税。
换开符合规定的发票、其他外部凭证,并且未能提供相关资料证实其支出真实性的,相应支出不得在发生年度税前扣除 企业应在税务机关规定的期限内调增发生年度的企业所得税应纳税所得额,并做企业所得税更正申报。
增值税专用发票认证抵扣过了,发现或不合格需要退货,发票还能退会么!
增值税专用发票认证抵扣过了,发现或不合格需要退货,发票不能退回,申请开具红字发票。
税务方面,发票已经认证抵扣,自然不能退回,采购方需要根据退货部分对应的金额请销售方开具红字增值税专用发票。销售方根据红字发票冲减销售收入和销项税额,购货方根据红字发票冲减购货成本并进行进项税额转出。
我碰到过同样的问题,咨询了专管员,答复是可以退。已经申报抵扣的,需要做进项税额转出。没有申报抵扣的,填写增值税申报表附表2时,减掉这张发票的金额和税额,。
不需要。增值税专用发票 已认证相符且进行了抵扣之后发生退货,无需退回已认证的 抵扣联 和发票联,购销双方应按正常购销货入账。然后由购货方进行 红字发票 申请。
法律主观:已经认证抵扣的发票要退回的,需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定,已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票。
不合格发票费用如何调整?
普通发票查出有问题,企业有亏损,有问题的发票对应的成本费用要做转出做调整的,不能做所得税前扣除的。
借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳应补缴的企业所得税时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 以上假设该发票未牵涉到增值税(已抵扣进项税额)。
如果审计已经给你做了所得税调整了,今年的账务不用处理,只把缴纳的汇算清缴的所得税做账就行了。
查出以前年度的费用,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,不影响当期利润。首先冲红原凭证。
专用发票账目不符如何处理调整:专用发票账目不符合的话,如果多开具了发票金额,把多开具的金额开具红字发票冲销如果少开具了发票金额,把少开具的金额补开发票,如果发票商品名称不符,把发票全部红冲,然后根据正确的开具。
普通增值税发票名称错了个字有没有关系
不行的。错一个偏旁部首也是与原名不一致,根据中华人民共和国发票管理办法及其实施细则,这是不合规的发票。
发票公司名称写错了,耽误报销根据国家税务管理要求及财务管理法则,公司发票的管理都有相应的要求:发票上的信息不能出现任何错误,包括公司名称、账号、金额等,否则就不能入账,不能报销。
不能。按照增值税发票管理条例规定,发票项目应该填写完整准确,错字后要马上作废重开,才能作为合法有效凭证入账。
增值税普通电子发票名称写错名字了售后没有影响。根据查询相关资料,发票单位名称有误的增值税专用发票以及普通发票,若在当月开错的话,可以马上就做作废处理。
增值税发票上写错一个字,如果是单位名称,商品名称,税号等都属于重要内容,不能报销入账,就必须带上此发票去开票处作废后再重开。