本文目录一览:
- 1、增值税发票开出来,甲方说不合格,汇总已上传怎么办?
- 2、税务稽查局查到二年前假的3%税率的增值税普通发票,会怎么处罚?
- 3、不合格发票费用如何调整填报?
- 4、增值税专用发票认证抵扣过了,发现或不合格需要退货,发票还能退会么!
- 5、不合格的增值税发票报账后需进行所得税调整吗,
增值税发票开出来,甲方说不合格,汇总已上传怎么办?
1、需要重新补开增值税发票。一般增值税开票流程如下:点击发票管理,发票开具管理,发票填开,专用发票填开,系统弹出发票号码确认窗口,再点确认进入发票填开界面。填写购方信息。填写商品信息。增值税专用发票填写。
2、如果是增值税开票系统开出的清单,是不可能和发票票面税额不符的。(有发票清单的的发票,一般在发票票面上只反映:详见发票清单、金额、税额)如果增值税发票票面税额和清单上的税额不相符,说明是分别开具的。
3、增值税专用发票开错是个经常会发生的事情。首先,确认项目,你得确认是那些项目开错了,应该修改成什么样的正确项。其次,写情况说明,到税务局备案。税务局会给你一个回函,允许你开具红字冲销增票。
税务稽查局查到二年前假的3%税率的增值税普通发票,会怎么处罚?
税务稽查发现以前年度增值税发票为假票的话那没办法呀,按照税务稽查的要求走,首先一个把以前的成本费用冲销掉,然后已经抵扣过增值税的还需要去补缴增值税,甚至有可能面临罚款滞纳金。
违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万 元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的 罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
不合格发票费用如何调整填报?
1、借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳应补缴的企业所得税时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 以上假设该发票未牵涉到增值税(已抵扣进项税额)。
2、如果审计已经给你做了所得税调整了,今年的账务不用处理,只把缴纳的汇算清缴的所得税做账就行了。
3、一是要查清不合规发票是否为业务内容真实的发票,如果内容真实,只是填开的内容不完整、不规范、不清楚,用章不正确等,此种情形应可按以上提到的审计报告中的通常做法进行审计定性及处理。
4、费用发票不匹配,汇算清缴的时候需要全额做纳税调增处理。如果导致补交了企业所得税,账务处理是,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—企业所得税。借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款。
5、不用搞那么麻烦了,如果老板允许其他公司的费用进入本公司报销就找点费用类发票换,不允许的话就直接 冲销 以前凭证了,当然金额大的就要另外处理了。
增值税专用发票认证抵扣过了,发现或不合格需要退货,发票还能退会么!
增值税专用发票认证抵扣过了,发现或不合格需要退货,发票不能退回,申请开具红字发票。
税务方面,发票已经认证抵扣,自然不能退回,采购方需要根据退货部分对应的金额请销售方开具红字增值税专用发票。销售方根据红字发票冲减销售收入和销项税额,购货方根据红字发票冲减购货成本并进行进项税额转出。
我碰到过同样的问题,咨询了专管员,答复是可以退。已经申报抵扣的,需要做进项税额转出。没有申报抵扣的,填写增值税申报表附表2时,减掉这张发票的金额和税额,。
不合格的增值税发票报账后需进行所得税调整吗,
1、发票稽核认定接受虚开发票所得税纳税调增后账务要调整。企业取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。
2、第二种情况是:企业取得不合规增值税专用发票,不仅不能抵扣进项税额,同时也不能在所得税前扣除,这种情况下,你所采购的原材料不能所得税前扣除,当然就需要补缴企业所得税。
3、你好,因为是收受虚开的增值税票,补交今年和去年的增值税、所得税、附加税、滞纳金、调增应税所得额,增值税应该是进项税额转出,补提附加费,今年的和去年的要分别核算,去年的涉及到损益的计入以前年度损益调整科目。
4、免征增值税所得税汇算清缴不需要调增。《通知》中“月销售额不超过2万元”、“月营业额不超过2万元”,是指月销售额或营业额在2万元以下(含2万元,下同)。