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审计中碰到企业因未收到对方开具的发票而不确认收入的情况怎样处理...
1、也可以选择做企业坏账,这需要看你是否能收到相关货款。【法律分析】在税务上,企业发生的损失是可以税前扣除的,这就是我们说的企业坏账。
2、把没有正式发票的金额记入“其他应收款”,待有了其他发票冲抵即可。借:其他应收款 贷:银行存款/库存现金 如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的。
3、已经收到货款,但未开票发货的会计处理! 已经收到货款,但未开票发货的会计处理: 借:银行存款 贷:预收账款。未发货的不确认收入。因为货物的风险没有转移,所以不符合确认收入的条件。
税款清缴时没有收到发票需要纳税调整吗?
不用调整。企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。
支出没有发票纳税调增的时候填写汇算清缴纳税调整项目明细表,扣除类其他栏次。
记入成本更麻烦。纳税调整的分录怎么做 如果这些属于企业所得税纳税专案的调整专案,在会计做帐时候是 不用作任何调整分录的。只需要在做所得税纳税申报报表上直接调 增或调减就可以了。
本次也可以不调整。但是如果后期没有如期补充发票,将来会有纳税风险。关于企业提供有效凭证时间问题。
在内账中据实列支就可以。成本无购入发票,公司就会体现有产品,无成本,有销售,无成本的状况,这明显不符合会计准则中的配比原则,必须要取得原材料购入发票,不然从纳税角度来讲,也对企业不利,有销项税,没有进项税。
以税收法规规定为准。实务中税务较多运用的原则是:在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做纳税调整,否则应做纳税调整,以防止企业滥用暂估入账。
审计查账没有有真实发票怎么办?
审计查账没有正式发票,只能纳税调整,如果你有亏损的话,那么是属于弥补亏损,没有亏损的话,那么你就是应该缴纳企业所得税。
发现没有发票,虽然有领导签字的业务,审计应该让其补发票,否则不予入账;及时入账了,在汇算清缴期时,该笔费用支出是不能税前扣除的。从而影响企业所得税额。
此行为已违反了会计法,应该予以调账,调整出销售费用。国家审计:责令调账改正,并同时根据问题发生的原因的实际情况,建议对会计人员追责。社会审计:审计结果应该对费用总额作出调整,并对其内部控制制度或执行情况提出改进意见。
把没有正式发票的金额记入“其他应收款”,待有了其他发票冲抵即可。借:其他应收款 贷:银行存款/库存现金 如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的。
意思大致是:没有发票,你将相应业务先登记入账。等审计的时候,或者自己先把这笔账调整,或者等审计做调整分录(意思是,没有发票不能做到账务里去,审计会调整的)。
责成被审单位作出书面说明并提供可以证明的证据,否则不能确认。
支出没有发票怎么做纳税调增操作
第21行“(九)赞助支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的不符合税收规定的公益性捐赠的赞助支出的金额,包括直接向受赠人的捐赠、赞助支出等(不含广告性的赞助支出,广告性的赞助支出在表A105060中填报)。
公司购买固定资产,没有发票,企业所得税调增是在计算企业所得税时进行纳税调增,不得作为成本费用进行抵扣。
汇算清缴没有取得发票调增填写:汇算清缴的时候没有发票的成本填写A105000纳税调整项目明细表,扣除类调整项目,(十七)其他栏次纳税调增。
购买原材料没有发票怎么做纳税调整 1,购入原材料用于生产产品,应取得相应合法票据作为办理验收入库以及进行账务处理的原始凭证。
如果经过管理人员认可,可计入相应会计科目作为费用处理,但是这部分费用还是属于没有发票的白条支出,如果在年末企业进行汇算清缴的时候,这部分应该做纳税调增。