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红字发票怎么做账务处理
红字发票分为红字普通发票和红字增值税专用发票。税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
销项税额）（红字）企业取得或开出红字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。
法律主观：方法一： 先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
跨年红冲的发票怎么做账务处理方法如下：采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。
对于已经缴纳了对应税额的红字发票，企业在月初对本期开具的红字发票进行申报时，可以直接冲减本期的金额和税额。其分录为，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额，贷；应收账款等。
收到红字发票怎么账务处理
然后再开具红字发票。发票需记载发票的名称、代码；客户信息；开户银行信息；开票单位等。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
在企业生产经营中，很多时候会遇到收到红字发票、开出红字发票或者是负数发票的事情，那么会计人在遇到这类事情的时候，应该怎么做会计处理呢？和小编一起来看看吧。
红字发票是指以前开具的发票，由于某种原因出现错误需要重新开具，在重新开具前，需要用红字发票进行冲账。
收到购货方销项红字发票的账务处理怎么做?
1、借应收账款红字贷主营业务收入红字贷应交税费应交增值税销项税额红字借主营业务成本红字贷库存商品红字有不清楚的，在线解答红字发票怎么做账 两种做法，供参考1借银行存款。
2、即用红字发票进行冲账。这里的红字可以理解为负数或冲销。
3、借：银行存款/应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）。
