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两家公司往来怎么互相抵消?
两公司互相抵扣货款帐上做往来即可。如下:
进货时
借:库存商品 5000
贷:应付账款-XX 5000
销售时
借:应收账款-XX 2000
贷:主营业务收入 1941.75
应缴税费-增值税 58.25
结账时
借:应付账款 5000
贷:应收账款 2000
银行存款 3000
也可以简单一点,只设一个往来科目“应付账款” 或“应收”
发票冲抵怎么操作?
发票抵扣,要登录增值税发票综合服平台,勾选可抵扣发票、 申请统计、查询统计表、确认签名。
确认签名前,可撤销勾选、重新选择用途。确认签名完成后,方可进行纳税申报。确认签名操作一般应在次月申报期内完成。
合并报表存货抵消分录通俗讲解?
内部销售存货,购进方也作为存货核算,母公司编制合并报表时有关存货的抵消分录。
1,第一年,按内部不含增值税售价,借:营业收入,贷:营业成本;按年末结余内部购进存货包含的未实现内部交易毛利,借:营业成本,贷:存货。
2,第二年,抄上年末抵销分录,但是注意调整报表项目,借:未分配利润—年初,贷:营业成本。
按当年新发生内部交易的不含增值税售价,借:营业收入,贷:营业成本。
年末按结余的内部交易存货(包括上年的)包含的未实现内部交易毛利,借:营业成本,贷:存货。