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帐上往来款应该如何处理掉？
1、会计账务中的“往来帐”俗称为挂账，就是指在处理业务时挂在某个会·计科目中的款项，比如企业购买材料是挂在预付账款科目时做了：借：预付账款-**单位 100.000；贷：银行存款；100000；
2、待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到增值税专用票据，就要与对方结清预付账款及材料款差额；
3、将发票全额-预付账款金额，再补差额给销售方，这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销往来账；例如增值税专用发票价税合计为117000.;分录做：借：原材料-**材料 100000借：应交税费-应交增值税：进项税 17000贷：预付账款-**单位 100.000；-----冲销预付账款；贷：银行存款 17000；----补材料差额；
4、预付账款在1#时是挂在科目的借方，在处理3#业务时，是冲减预付账款的金额在贷方反映，这样一借后又一贷的处理过程就称为冲销往来账。扩展资料：企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
企业收到对公账户转账账务处理？
企业收到对公账户转账后，需要进行账务处理。具体步骤如下：1. 确认转账信息：核对转账金额、转账日期、付款方账号和户名等信息，确保与预期一致。2. 登记入账：在企业的财务系统或账簿上记录转账的入账日期、金额等详细信息。3. 确认账户余额：检查企业对公账户余额是否准确反映转账入账后的金额变动。4. 匹配应收款项：将该笔转账与企业的应收账款进行匹配，核对转账金额是否与应收款项相符。5. 更新账目：在企业的财务对账系统中更新和调整相应的账目和科目。6. 检查资金用途：如果企业与付款方之间没有明确收款协议，需要联系付款方核实资金用途，并确保符合企业的财务规定和合规要求。7. 出具收款凭证：根据企业内部规定，可以出具收款凭证，如收款收据或发票等，作为凭证保留。8. 核实转账成功：如果企业使用网银或其他在线支付渠道，可以登录相应的平台核实转账是否成功，并留存相关截图或交易记录供后续查询。以上是一般情况下企业收到对公账户转账后的常规账务处理流程，具体操作还需根据企业的内部财务制度和相应的财务人员指引来执行。
公司的往来款要计入当期的收入吗？
公司的往来账包括其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等科目。不是这些账户的金额都要记入当期收入，但应收账款科目的发生额是要计入当期收入的。因为应收账款科目对应的科目是主营业务收入，不管收没收到钱，也要记入当期收入。所以说公司往来账中的应收账款是要计入当期收入的。
往来款是什么现金流？
属于经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款，应收账款，预收账款等。
编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列。
事业单位收到同级单位资金如何记账？
按照现行政府会计制度，事业单位收到同级单位资金要区分具体情况，一是往来账款，财务会计记入其他应付款。
二是转拨款，财务会计借：零余额账户用款额度 贷：非财政拨款收入。
预算会计借：资金结存-零余额账户用款额度 贷：非财政拨款收入-项目支出（或基本支出）。
