本文目录一览：
去年红字发票税款退回如何做账
企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。
开出红字增值税专用发票后怎样做账？ 将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件，冲上次开票形成的销售收入。
收到税局退回的税金，首先要弄清楚是退的什么款。税局应该是有发通知到你账号上的，你可以登陆电子税务局查收一下通知，看退的是什么税，根据通知的内容自已在计算一下，就明白是退的哪笔税款或是哪笔税款的一部分了。
问题六：已开发票发生销售退回，如何做账 借：主营业务收入 借：应缴税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款 原发票联做到本月红字发票一道。
发票有误开红字发票账务怎么处理 开了红字发票，销售方要根据红字票的记账联，做收入与增值税销项税额的冲减。
企业跨月发票退回，如果对方已经认证，需要购买方申请红字发票信息表，然后销售方开具红字发票，再重新开具正确的发票，如果对方还未认证，由销售方申请红字发票信息表，并开具红字发票。
已入账发票跨年退回的账务处理怎么做?
1、跨年发票（假如是销售发票）退回，账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。同时冲减相应的成本，账务处理是，借：库存商品，贷：主营业务成本。
2、跨年发票退回可作以下两种处理：无理由退回发票，则有权利拒绝收回发票；由于业务需要而退回的发票，则可以作废处理，向对方再开具一张新的发票。
3、企业跨年收入的退款，主要通过以前年度损益调整和利润分配两个科目进行调整，具体的账务处理如下：企业跨年收入退款时：借：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款。
4、财务人员处理账务时，一般以发票作为重要凭证。
5、跨年发票怎么做账？去年的发票如果金额不大今年入成本可以，如果金额比较大，要通过以前年度损益调整科目走账，然后更正汇算清缴企业所得税申报表。
发票怎么退回
法律主观：已经认证抵扣的发票要退回的，需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定，已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
找到开具错误的发票。在发票管理页面中，寻找并找到您所开具的错误发票，确认其具体信息和金额。申请退回税款。根据网页上的指引，选择申请退回税款的选项，并填写必要的信息，如退款原因、银行账户等。
如果是增值税，当月发现发票开具错误，或者发票因为各种原因需要退回重开，可以直接在开票系统里面对发票进行作废处理。 跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。
已入账的发票要退回，就需要填写红字发票信息表，申请开具负数发票冲销。
打开晋税通软件，选择“凭证管理”，然后选择“发票退回”；如果退回的是蓝字发票，可以直接输入发票号码，点击系统会自动加载发票信息；核实发票信息无误后点击“确认退回”，软件会提示“退回成功”。
然后发票全部联次给对方，申报时候做红字发票进项税额转出。因为是全部退回，要做好发票退回的登记和对方接受记录，如果已经入账的话，原来的票留个复印件在凭证后面，同时要对方发一个红票的扫描件，作为冲销的凭证附加。