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怎么区分应交增值税和未交增值税
在缴纳时,区分是缴纳本月的增值税还是其他期的增值税。
每期期末(包括月末,季末和年末),“应交税金——应交增值税”科目如果余额出现在贷方,则应将其从贷方转入到“应交税金——未交增值税”的贷方,反映企业当期未缴纳的增值税。
法律主观:转出未交增值税是指:未交增值税是“应交税金”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,在月份终了时进行核算。
提供建筑服务和采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等业务。
应交增值税到月底要结转到未交增值税中,但有的企业会预交增值税,这样应交增值税并不一定等于未交增值税,而是减去预交的增值税(即已交税金)余额转入未交增值税。
什么情况下公司这个月不用增值税,只要交个人所得税?
1、以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品,不属于免税的范围,应当按照规定税率征收增值税。
2、有限公司什么情况下不用交税 不需要交税情况。 不交税的情况:没有任何业务发生或公司停业、解散。 小规模企业一般是按开票金额乘于核定的税率,可能有增值税或营业税,所得税等。 详细看税局核定。
3、不交税的情况:没有任何业务发生或公司停业,解散。小规模企业一般是按开票金额乘于核定的税率,可能有增值税或营业税,所得税等。详细看税局核定。
什么时候用“应交税金--应交增值税(已交税金)”这个科目?
1、以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。这种情况下,预缴的增值税也需要通过“已交税金”进行核算。
2、企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。
3、“应交增值税”和“未交增值税”都是“应交税金”科目下的二级科目。