本文目录一览:
- 1、负数发票如何做账
- 2、做账实操—负数发票怎么做账
- 3、负数发票怎么做账
负数发票如何做账
负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做,借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账,负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
企业收到负数发票的,需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理,比如购买库存商品收到的负数发票,则分录和购买商品的分录一样,只是金额写负数,其分录为,借:库存商品—XX商品。贷:应付账款—XX公司(负数)。
做账实操—负数发票怎么做账
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
实务中,重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致,可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面,在凭证空白的地方注明“更换发票,原发票作废”,就可以不用重新入账。
负数发票做账方法如下:负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做,借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。
负数发票怎么做账
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账,负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
负数发票,也称为红字发票,一般是在发生销货退回的情况下开具的。
企业收到负数发票的,需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理,比如购买库存商品收到的负数发票,则分录和购买商品的分录一样,只是金额写负数,其分录为,借:库存商品—XX商品。贷:应付账款—XX公司(负数)。