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上年度申报增值税手误少抵扣0.3元,怎么调账
1、.01元误差产生的原因分析:财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对,如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功。
2、两种调整方式: 由于完税软件自动四舍五入的因素,下月进行调整即可。 单独做一张冲销的凭证,如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大,比如相差了一分钱,那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
3、如果税款没影响到,可以不用调整,4月认证时候,在申报的增值税,把进项税额计入抵扣中就行了。如果实在需要调整:借 应交税费-应交增值税-进项税额 13212 (红字)。
4、是指“值税进项转出税额”少转了吗?那么: 到税务局大厅可以就进项少转出部分再申报一次,补交上转出的税额。 下个月补转出,一般专管员不会难为你的。
增值税计提少了怎么办
1、问题二:增值税-未交增值税计提错了怎么调整 增值税-未交增值税计提错了,可以全额冲回后再做正确的分录;也可以单独做分录调整差额。增值税是价外税,作为负债在“应交税费---应交增值税”里面核算,不存在计提问题。
2、少计提增值税,现在要补提增值税,之前少算增值税,是指本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
3、少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
4、一般纳税人增值税账务怎么处理原理:增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下,采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。
5、再做一个正确的分录 借:应收账款--A公司11430元 贷:主营业务收入11000元 应交税费-增值税-销项 1430元 也有可能是弄错税率,导致增值税少支付,具体情形,具体操作,建议都是红冲先前错误的,再做一个正确的。
6、而报税是按总开票金额进行的计提税费,所以形成了这种差异,可以对前期报表的计提收入和增值税做比对,按申报税的收入确认收入,按申报税显示的税费进行计提税金。重新调整相关的分录。从而保证与申报税的数据一致。
增值税差额0.01怎么调账
更正上月某号凭证少计进项税额:借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.01贷:存货类或相关科目0.01如果是销项多计,那么本月做分录。
增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的。
可以以申报表为准,账上调整差异到营业外收支,如果少交了就走营业外收入,多交了走营业外支出。不过这种情况也没什么大问题,是允许有一些微小误差的,以实际金额为准就行了。
增值税当月之间有差额如何做调账处理 增值税当月之间有差额如何做调账处理?对于一般纳税人来说,通常是根据简易计税方法的差额征税进行会计处理。具体怎么做呢?还不清楚的小伙伴们来一起看看吧。
报表增值税比账上少一分钱,如何调?
1、申报增值税四舍五入差一分钱,如果是账面比申报表多1分钱,调整分录是,借:应交税费—应交增值税0.01,贷:库存现金等科目0.01。
2、账上和报税差一分钱有两种处理方法:此次不作处理,有可能下次四舍五入直接冲减回来。每次有四舍五入的时候,就每次作调整。报税指向税务部门申报并办理有关纳税手续。纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。
3、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱,那么下月多计提一分钱就可以了。或者,当时不处理,等到了年底时再一次性调账处理。 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
4、下月申报的时候,在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了(可能是增值税纳税申报表附表,填写的销售数据后,税额一般有几分钱的差异,税额要按增值税开票系统上的税额填写)。
增值税做账做错了怎么调账
1、两种调整方式:由于完税软件自动四舍五入的因素,下月进行调整即可。单独做一张冲销的凭证,如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大,比如相差了一分钱,那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
2、借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。错误的分录是,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。那么调整分录是,借:应收账款,贷:银行存款。
3、如果税款没影响到,可以不用调整,4月认证时候,在申报的增值税,把进项税额计入抵扣中就行了。如果实在需要调整:借 应交税费-应交增值税-进项税额 13212 (红字)。