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当月已经认证的进项税发票,但当月未入账。如何补救?
不用处理，下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。
第一，如果你尚未报税，那就把已认证未入账的发票补入进去。 第二，如已报税，那就只能去税务局作废报表，然后再重新补入发票，正确结账后再申报。
发票抵扣联已抵扣，发票未做账看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣，如是，本月补记账务处理即可。如果没有 本月只能含税入账 不能抵扣税款了。
增值税发票有明文规定：当期开的增值税专用发票，应该在当期认证并抵扣，过期不予抵扣。
应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
发票已经开了对方也已经抵扣了货款却没有支付
1、也可以通过对方认证抵扣的这张发票，通过税务局联系到甲方，为什么没有给你支付款项，反而拿这张发票抵扣呢，乘胜追击找他要钱。
2、已开发票了，欠货款不付可以到法院起诉，首先确保债权没有过诉讼时效，一般诉讼时效为三年，从约定的还款之日起计算。准备好起诉状，欠条、催款通知等相关证据，向债务人所在地法院起诉。
3、你可以开一张销项为负数的红字专用发票。比如说你公司开具了一张，200万的发票给对方，对方确实是没有付款，而且还拿着你的发票进行了进项抵扣，出现这种情况也是对方违规在先，你就可以开一张200万的红字发票。
4、，若发现对方有财产，可以及时申请财全保全，官司胜诉后，就可以从该财产支付你们的货款。
5、其次，如果之前的合同没有约定先开票，但是，实际操作中对方要求的，可以开票的时候让对方写个发票的收据，写明“发票已经收到，写明发票的号码，但是发票涉及的款未付”，这也是证据了。
6、增值税发票给对方，购货方不给钱，只能通过法律途径要回货款。增值税专用发票一旦开出，销售货物单位必须依法缴纳增值税。购买货物的地位不打款给销售货物单位，销售货物单位也必须缴纳增值税。
已认证未付款发票怎么做账
企业已经认证但是尚未入账的发票，按正常认证入账即可，确认为企业认证当月的进项税额，比如企业收到了材料发票，已经认证但是尚未入账，就补充入账，借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款等。
收到发票未付款的做账方法如下：企业收到商品相关发票未付款时：借：库存商品（或原材料科目）。应交税费一应交增值税 （进项税额）。贷：应付账款一公司名称。
供应商发票已开货款未付可以按照以下方式进行记账：应收账款：将货款未付的金额记录为应收账款。在负债和权益部分的资产负债表中，将该金额列为应收账款的一部分。
收到发票但未付款时如何做账务处理?
1、收到发票未付款的做账方法如下：企业收到商品相关发票未付款时：借：库存商品（或原材料科目）。应交税费一应交增值税 （进项税额）。贷：应付账款一公司名称。
2、收到发票未付款账务处理如下：借：库存商品、原材料。借：应交税费——应交增值税（进项税额）一般纳税人取得专用发票。贷：应付账款。
3、如果货物已到公司仓库，但发票未到而且货款也未付，这个可以先以暂估价入库、入账，等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。
4、收到货物但没有取得发票时，要先暂估入账：借：原材料 贷：应付账款——暂估应付款 企业在收到货物，但是没有取得对应发票的时候，要按照不含税价格对货物的价值做暂估处理。