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企业收取管理费的收入如何交增值税
1、看你是小规模还是一般纳税人，小规模的按3%缴纳，一般纳税人按17%缴纳，在申报表的无票收入那一栏进行申报。
2、收取的管理费属企业的其他收入，不是增值税应税收入品目，不需缴纳增值税，而应该记入利润总额中缴纳企业所得税。
3、收取下属单位的管理费，服务费需要缴税 流转税：总公司收取分公司的管理费应按“服务业”计征缴纳增值税。
4、基金管理人收取管理费的账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。基金管理人收取管理费需要计入收入缴纳增值税，然后根据增值税缴纳附加税，需要根据形成的利润缴纳企业所得税。
5、开具发票的全额一次性计税，未开具发票的可以分期确认收入。第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
企业收取管理费如何缴增值税
1、收取的管理费属企业的其他收入，不是增值税应税收入品目，不需缴纳增值税，而应该记入利润总额中缴纳企业所得税。
2、出租车公司收取的管理费可以视为是其提供服务收取的价款，因此应按“服务业”5%的税目税率缴纳营业税。
3、管理费属于提供应税服务，一般纳税人税率为6%，小规模纳税人征收率3%。管理费用取得的增值税发票也是可以抵扣的。
4、以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税等，已经计入管理费用中扣除的，不再作为销售税金单独扣除。企业缴纳的增值税因其属于价外税，故不在扣除之列。
5、收取下属单位的管理费，服务费需要缴税 流转税：总公司收取分公司的管理费应按“服务业”计征缴纳增值税。
6、法律主观：物业费收取要开发票，而且必须开具正规的物业发票。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
企业所得税补税
1、如果你企业是小微企业年利润在50万以下，可以减半按20%税率来征收，实际就是按利润的10%缴纳企业所得税，包含汇算清缴的调增额。补交的按规定必须去单独补交。
2、滞纳金的计算方法是：滞纳金=应补缴企业所得税×逾期天数×万分之五。假设您逾期了30天，那么您需要缴纳的滞纳金为：滞纳金=15万元×30×0.0005=225元。
3、贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。
管理费用交不交增值税
1、应该。根据查询国家税务局官网得知，扣除的增值税中包含了管理费。管理费是工程造价的其中一部分，工程款中包含了管理费，也包含增值税，是直接自甲方拨付的工程款中扣除的。
2、以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税等，已经计入管理费用中扣除的，不再作为销售税金单独扣除。企业缴纳的增值税因其属于价外税，故不在扣除之列。
3、企业收取管理费的收入按照现代服务计算缴纳增值税，一般纳税人增值税税率6%，小规模纳税人征收率3%，疫情期间1%。商务辅助服务，包括企业管理服务、经纪代理服务、人力资源服务、安全保护服务。
4、不能抵扣。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
5、企业应交纳的各种税金，如增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、个人所得税等。为了反映各种税金的应交和实际交纳情况，应设置“应交税金”帐户进行核算。
6、挂靠某公司承担建筑业务，某公司收取管理费，属于增值税征税范围，应当申报缴纳增值税。应当按照“现代服务业—商务辅助服务—企业管理服务”缴纳增值税。
