大家好！今天让小编来大家介绍下关于采购员报销差旅费怎么做会计分录_社会保险的会计分录怎么做？单位缴费的和个人缴费部分，月末怎么结转？还有出差时的打的费可以报销吗？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.采购员报销差旅费怎么做会计分录2.社会保险的会计分录怎么做？单位缴费的和个人缴费部分，月末怎么结转？还有出差时的打的费可以报销吗？
3.坐飞机买的保险费如何做账
采购员报销差旅费怎么做会计分录
采购员出差前预借备用金：
借：其他应收款—采购员
贷：库存现金
出差回来后报销差旅费：
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—采购员
采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。
购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
百度百科-其他应收款
社会保险的会计分录怎么做？单位缴费的和个人缴费部分，月末怎么结转？还有出差时的打的费可以报销吗？
1、差旅费报销的会计分录
借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工贷：库存现金。
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用贷：银行存款。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
坐飞机买的保险费如何做账
不管是单位缴纳还是个人缴纳部分，都是进公司人工费用的，可以做如下分录：
借：制造费用/销售费用/管理费用-人工
贷：其他应付款-社保
支付的时候做：
借：其他应付款-社保
贷：银行存款
只不过计算的时候，单位缴纳部分按照职工税前工资*单位承担比例计算，而个人缴纳部分，是按照职工税前工资*个人缴纳比例计算，支付给员工的税后工资，要代扣代缴掉个人承担部分，剩余的才发给员工。
出差打的费是否可以报销要看你们公司制定的政策，有些公司是发放出差补贴，不能另报打的费；有些是可以报销打的费，但是可能对打的的范围有所规定。
坐飞机买的保险费如何做账
1、一般是一起记入管理费用--差旅费。出差的费用都可以合并计算入差旅费，只有其中招待费用，需要单独计入交际费或业务招待费科目的。其他的吃住行及补贴都可以计入差旅费科目。
一般管理费用二级明细是单位根据自己的经营管理需要在不违反会计制度的前提下自行设置的，可以将保险费入差旅费，也可入公杂费，也可以增设保险费二级科目单独核算。
保险费怎么做会计分录
保险费的会计分录如下：
(1)计提时：
借：管理费用-保险费
贷：其他应付款-保险费
(2)支付时：
借：其他应付款-保险费
贷：银行存款/库存现金
(3)如金额不大，可以无需计提，直接进费用：
借：管理费用-保险费
贷：银行存款/库存现金
坐飞机买的保险费如何做账?关于这个问题小编做了以上总结，希望对大家有所帮助。差坐飞机买的商业保险不属于生产经营中的生产支出，是一种个人消费活动，而增值税是对消费行为征税的，消费者即是负税者，个人消费需要负担对应的进项税额，不可以抵扣。
