大家好!今天让小编来大家介绍下关于银行存款日记账第二个月如何登记_银行存款日记账怎么记?的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.银行存款日记账第二个月如何登记2.银行存款日记账怎么记?
3.新的一年银行存款日记账怎么登记
银行存款日记账第二个月如何登记
需要换页,次月重新开始。
1、现金日记账本月结束,下个月不能另起一页记账,要延续下去。
2、现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
3、每一账页记完后,必须按规定转页。
银行存款日记账怎么记?
一、库存现金日记账和银行日记账的登记方法\x0d\\x0d\ 1.格式:库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。\x0d\\x0d\ 2.登记方法\x0d\\x0d\ (1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记,其中:借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数,并将账面结存数与库存库存现金相核对,做到“随时发生随时登记,日清月结”。\x0d\\x0d\ (2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记,其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对,每月至少核对一次,并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。\x0d\\x0d\ 库存现金日记账和银行存款日记账,还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
新的一年银行存款日记账怎么登记
出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。
现金日记账
月日摘要对方科目借方贷方余额
920提取现金银行存款100
925收到货款主营业务收入500
9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月日摘要对方科目借方贷方余额
920提取现金库存现金100
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
新的一年银行存款日记账的启用:
1、在启用账簿时,首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。
2、在账本第一页第一行摘要栏:填写“上年结转”,借方余额栏:填写前一年的余额。
3、在账本第一页第二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。
扩展资料银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一,在启用账簿时,也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”,具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:
银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,登记时必须做到反映经济业务的内容完整,登记账目及时,凭证齐全,账证相符,数字真实、准确,书写工整,摘要清楚明了,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结算,不拖延积压。
按规定方法更正错账,从而使账目既能明确经济责任,又清晰美观。
具体要求是:
(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。
(6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。 (8)每月月末必须按规定结账。
参考资料:
银行存款日记账_百度百科