大家好！今天让小编来大家介绍下关于购货方要在取得红字发票时做进项税转出处理的具体做法_当月只有红字发票财务该怎么报税？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.购货方要在取得红字发票时做进项税转出处理的具体做法2.当月只有红字发票财务该怎么报税？
3.进项税额转出如何申报?
4.本月有增值税专用发票红冲后，网上申报纳税时如何处理?
购货方要在取得红字发票时做进项税转出处理的具体做法
购货方要在取得红字发票时做进项税转出处理的具体做法
按红字发票上的金额
借：原材料（红字）
应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款（红字）
你只需要依红字发票做上述的分录即可。
销售方开红字发票后购货方需要进项税转出吗1.如果购方发票认证抵扣了,是用做进项税转出
2.如果购方发票没认证抵扣,就不用做进项税转出
收到购货方红字发票要求进项税额转出？购货方已认证进项发票申请红字发票通知单需要进项税转出吗——不需要转出。是根据红字票冲减进项税。
下月收到红字发票就不需要认证了吧——不是的。只要是增值税专用发票，不管是不是红字票，都要认证。
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
购货方8月认证发票，9月9号收到红字发票通知单，8月纳税申报时红字发票进项税转出做吗？红字发票通知单开具需要作进项税额转出的，要看开具通知单时间，不是收到时间，如果红字发票通知单是8月开具的，税控系统则要求在9月申报8月所属期税款时做进项税额转出。
销货方开红字发票购货方要转出进项吗
那要看开的是红字普通发票还是红字专用发票，还有开具的这个红字发票对应的之前的发票你是怎么入账的
只有原来开具的是专用发票，并且你已经入账认证抵扣了，现在收到红字专用发票才需要做进项税额转出处理
购货方取得开具红字增值税专用发票通知单的事后处理，如何在当月做进项税转出交给销货方，由销货方开具负数增值税专用发票，购货方拿回负数票的第二联冲账处理
为啥进项税的红字发票只能做进项税转出呵呵，可能理解有误：
进项税额的红字账户目的是冲销已经记录的增值税进项税，而进项税转出是税法规定的，已经记录进项税额进行转出，具体区别如下：
1.财务接到做：进项税额红字发票冲销有两种可能：
1）.是错账即会计科目正确，而金额记录大于应记数据，此时用红字更正法；
2）进货后发生再退货时，冲销已经记录错账的，以免虚增进项税数据；
2. 而财务做进项税额转出是指《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。
购货方取得开具红字增值税专用发票通知单后，如何处理呢？销货方当月没有开来红字 需要在当月做进项税转出分两种情况：一种是购买方已认证增值税票，取得通知单当月作进项转出 ；
另一种是购买方未认证增值税票，取得通知单当月给销售方，由销售方开具红字发票。
购货方当月收到通知单，但对方没开红字发票过来，那是当月做进项转出还是等红字发票到时做进项转出？是你公司自己开的红字通知单给对方，然后对方才给你开红字发票；通知单是由国税局开的，所以国税局开通知单的时候就已经自动在他们系统上做进项税转出了。你用红字通知单做张进项税转出的凭证在申报表表二进项税转出那一栏填上金额就行了，等红字发票到了附在后面就可以了，记住不能再认证了不然就重复转出了。 （收到通知单就应该做进项税转出，所以应该在当月做进项税转出）
销售方开红字发票购货方会进项转出吗销售方开红字发 票，如果购方已经认证抵扣，那么就必须做进项转出，否则不用转出。
当月只有红字发票财务该怎么报税？
开具红字发票后怎样填写纳税申报表?
开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票，注意了。
开具红字发票后应怎样填写申报表开具红字发票后填写申报表：在进项税那张报表中红字发票进项税转出一栏。
当月开具的红字发票，不需要在国税申报表中体现。因为开票系统会自动从当月的销项税额中冲减开具的红字发票的税额，所以在纳税申报的时候，不需要单独申报。
如果是自行开票的、申报表上的资料只要按照当月的统计数来填就可以了，统计数是已经减除了当月的红字。
在进项税那张报表中红字发票进项税转出一栏。由鑫瑞蓝天为你解答。
负数发票不必单独申报，在申报时，只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。如果本月没有蓝字发票，那么在本期销项及附表中需要以负数形式填列。
请参考
销售方开具红字发票怎么申报增值税纳税申报表一般的，销售方开具红字发票后要开具一张蓝字发票（红字发票是冲正以前开出的错误发票的），所以在纳税申报是，在销项税额中冲减红字税额申报即可。
上月开具发票，本月开红字发票，一般纳税人纳税申报表怎么填在增值税纳税申报表附列资料（一），17%税率的货物及加工修理修配劳务明细下开具增值税专用发票这栏销售额和销项税额都填负数就OK了，就自动带入主表里了。
开具红字发票增值税纳税申报表附表一怎么办我遇到过这种情况。附表一不能填入负数！你把申报表填完打印出来到国税大厅申报就是
预付款开具发票怎么填写纳税申报表（一）自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报，并实行电子资讯采集。
（二）纳税申报资料
纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。
1、纳税申报表及其附列资料
（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除专案明细）；
一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。
进项税额转出如何申报?
财务工作中经常会处理红字发票的相关问题，如果碰到当月只有红字发票的情况，该怎么报税?红字发票也被称为负数发票，本文就针对当月只有红字发票财务该怎么报税做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!
当月只有红字发票如何进行报税?
1.冲红的发票是不需要进行认证的;
2.发票信息会自动转入申报系统;
3.当红字发票做凭证时，只需在金额前面打-号，用红字冲回即可。申报时无需再做处理。
如果是收到的的红字发票，要求在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里，红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额，填好之后会在“增值税申报表”里的进项税额转出自动出现。
本月只开了红字发票如何报税?
对于本月只开了红字发票如何报税这一问题，具体从两种情况分析：
1.如果你给对方开具的是增值税普通发票，则可以不用去税务，你自己开负数发票即可。
2.如果你开的是增值税发票，则应当去税务(即你的管理所)，需要经过审核，并且冲负数发票不可以超过三个月。
红字发票通知单作废流程是什么?
红字发票通知单作废流程包括以下几个步骤：
1.申请单位对撤销《开具红字增值税专用发票通知单》事项的情况说明(申请单位盖公章);
2.增值税专用发票开票方关于未针对该《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票的书面承诺书;
3.《开具红字增值税专用发票通知单》原件或两份《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》原件;
4.撤销《开具红字增值税专用发票通知单》登记表。
符合作废条件的，同时符合以下条件，发票应注明作废，开票软件应注明作废：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月的;
2.销售方没有抄税也没进行记账;购买方没有认证或者认证结果显示
纳税人识别号认证不符
、
专用发票代码、号码认证不符
的。
知识拓展：销货方收到红字发票账务处理怎么做?
本月有增值税专用发票红冲后，网上申报纳税时如何处理?
进项税额转出在申报表中如何填列
咨询描述：我们是一般纳税人，我们是销货退回开的负数发票，已经认证。进项税额转出里边的明细具体填到那一栏里边？ 解答内容：根据您的描述，应根据《国家税务总局关于修订 的通知》中的要求作处理（需要主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单）： 第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核罚，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，《通知单》应与《申请单》一一对应。 第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。 您的发票如果认证未抵扣，可按照上述文件规定处理。如果已经抵扣，进项税额填在“申报抵扣的进项税额”部分填在“本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额栏： “本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额＝本期认证相符的防伪税控增值税专用发票蓝字发票金额、税额-本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票红字发票金额、税额。
进项税额转出在申报软件怎么操作
纳税申报时,在增值税申报表二 填写转出额.然后增值税申报正表根据表二的数据填写申报就可以了.
增值税税认证系统里不需要处理.
本月有进项税转出 在网上申报时需要在哪个报表里填写
直接在增值税报表附表二的第1触栏，增值税进项税额转出，填写。如果做报表的话，你是网上报税的吗？是的话你进入系统后还要填一个表格，就是增值税报表附表二，那张表是专门填制当月有增值税进项税转出等相关状况的。例如为建造厂房领用材料一批价款1000元 进项税额170元借：在建工程 1170贷：原材料 1000贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 170这部分进项税是否认证了？如果认证了，那就在申报表的附表二里作为当月认证数里填写，如果没认证，你就不能在申报表里体现，还是乖乖转出去吧。
本月发生的进项税额转出应填在增值税纳税申报表中的那一栏
增值税纳税申报表中附表二中的“进项税额转出”（第11项）填写按规定应当转出的进项税额总数。
注意 “近项税额转出”（第11项）“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交增值税”明细帐贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。
认证的增值税发票,现作进项税额转出,纳税申报时需要怎么处理
可以！1）问题1表转，账不转！原因是表里的进项比账上的多，具体还是要你查了账高清楚再说了！2）问题2表账同时转。也就是你的非应税项目自用 ，非正常损失，免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额，纳税检查调减进项税额等借：管理费用/销售费用/在建工程等（根据实际用途划分） 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出-非应税项目自用 -非正常损失等等上面的明细
做进项税额转出申报需要带什么资料吗
你说的是什么申报？
如果是月度增值税纳税申报的话。
你的进项税转出直接填列在相应的行就可以了。
不需要带任何资料的。
进项税转出怎么填写报表。
你没说清楚，到底是什么原因需要转出，因为每种不同的情况是需要在不同的行次中进行填列的。
我们这里一般是填写主表的14行，以及附表二的13-23行
根据你说的情况，应该是填在“非即征即退”列，行次一般是“纳税检查调整进项税额”或“其它应作进项税额转出的情形”
请问增值税进项税额转出,在国税局怎么个操作?
首先，进项发票你公司有没有认证，如果认证了，你去税局办理退货手续，并开具红字发票申请单，寄给开票方，你公司再次月进行纳税申报时，在申报表的主表上进项税额转出那一栏，填上发生退货的发票的税额。如果没有认证，则让开票方对自去申请红字发票就行了，与你无关，你只需要给出证明文件就行了。
上期的进项税额在本月转出怎么填写纳税申报表
增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目。对应填列就行。
主表里面也要相应填报。
进项税转出,申报表怎么填?
你是申报要抵扣吧?固定资产不可以抵扣的!
可能你认为不能抵扣,要进项税额转出,那应该在表二的第18栏和它的明细第20栏非应税项目用里反映.我们都可以填写应该没问题.如果实在填写不进,赶快和税钉专管员联系,可能设置有问题.
然后在申报表的14栏填写转出额.再计算你的增值税税额情况.
本月有增值税专用发票红冲后，网上申报纳税时如何处理?
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000 贷：现金2000， 下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800， 贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。
增值税专用发票红冲你好，红字发票有的地方很简单，有的地方很难。
我把我这冲红步骤说下你参考参考：
1：红字申请单 2份 ，盖公章，红字申请单调出电子版，用U盘拷进去。
2：本司书面申请一份，盖公章。
3：你们是销货方，那么购货方需出示发票拒收证明一份，盖购货方红章，影印件无效。
4：将发票发票联、抵扣联各影印2份，盖公章。
准备完以上档案，就可以去了。如果办理人员忘记拷贝U盘电子版红字申请单，记得主动交上去，不然他想起来了你还得再跑一趟。
最后，等候5个工作日就可以去拿结果了。
好了，我这里是这样的，你们那还是要根据税务局要求来定。
祝您工作顺利！
增值税专用发票红冲步骤国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告（国家税务总局公告2014年第73号）
四、红字发票开具
(一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理：
1.专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票资讯表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票资讯表》(以下统称《资讯表》，详见附件1、附件2)。《资讯表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税专案范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《资讯表》时不填写相对应的蓝字专用发票资讯，应暂依《资讯表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《资讯表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税专案范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《资讯表》时应填写相对应的蓝字专用发票资讯。
专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《资讯表》。
2.主管税务机关通过网路接收纳税人上传的《资讯表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票资讯表编号”的《资讯表》，并将资讯同步至纳税人端系统中。
3.销售方凭税务机关系统校验通过的《资讯表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《资讯表》一一对应。
4.纳税人也可凭《资讯表》电子资讯或纸质资料到税务机关对《资讯表》内容进行系统校验。
5.已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。
(二)税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
(三)纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。
增值税专用发票的认证时间 网上申报增值税的时间？网上认证 只要网路没断开 你认证好了 最多明天收取回执（因为税控单位也要下班啊）
网上申报 一样道理
就是认证有180天的期限
申报就只能是在月初的那么十几天内
纳税人虚开增值税专用发票如何处理？浙江省国家税务局 2013-03-06 问：纳税人虚开增值税专用发票，就虚开金额已经申报并缴纳增值税了，是否还需要处罚？对方获得该张发票是否可以作为进项抵扣凭证？ 答：需要处罚，受票方不可以作为进项抵扣凭证。 根据《国家税务总局关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告》（国家税务总局公告2012年第33号）规定，纳税人虚开增值税专用发票，未就其虚开金额申报并缴纳增值税的，应按照其虚开金额补缴增值税；已就其虚开金额申报并缴纳增值税的，不再按照其虚开金额补缴增值税。税务机关对纳税人虚开增值税专用发票的行为，应按《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定给予处罚。纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。
国税局代开增值税专用发票后如何在网上申报?
网上申报时，报表专案中有在税务机关代开的税额栏目，如实填写在该栏目中即可。其他正常申报。
增值税专用发票已认证未申报该如何处理？根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函［2009］617号）。
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。 增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。
进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。
财政部和国家税务总局释出《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。
你这个问题只能找税务局的税管员了，你自己处理不了，抓紧去。拖时间一长你就更麻烦。你的问题时抵扣这张表你没按确定，主表上抵扣税额没显示。
增值税专用发票跨月退回如何处理？跨月的不能作废了，只能红冲
第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票资讯。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票资讯。
第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。
《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行稽核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。
第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
《通知单》应加盖主管税务机关印章。
《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。
第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。
第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。
本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票资料电文。
