大家好！今天让小编来大家介绍下关于销售退回红字冲销如何写会计分录?_上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.销售退回红字冲销如何写会计分录?2.上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
3.开具红字发票如何写会计分录？
4.发票红字冲销怎样做分录
5.用红字冲销多计提的增值税会计分录怎么做？
销售退回红字冲销如何写会计分录?
企业在销售商品过程中发生退回时就要做红字冲销的处理，一般会涉及到主营业务收入等科目，相应的会计分录怎么写？
销售退回红字冲销的会计分录
借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)
同时，按退货商品成本冲销账务处理
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
什么是红字冲销法？
红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。
主营业务收入是什么？
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。
根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指“产品销售收入”；建筑业企业的主营业务收入指“工程结算收入”；交通运输业企业的主营业务收入指“交通运输收入”；批发零售贸易业企业的主营业务收入指“商品销售收入”等。
主营业务成本是什么？
主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
举例
销售退回，红字发票销货款10
000元，相关成本
7
000元，冲销销售成本，会计分录：
借：库存商品
7
000
贷：主营业务成本
7
000
开具红字发票如何写会计分录？
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本
红字冲销会计分录一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响
红字发票做如下会计分录，金额是红字
借 应收账款
贷 以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
开出的发票做如下分录 金额是发票上金额
借 应收账款
贷 以前年度年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
成本结转 冲销12月的成本结转 金额为红字
借 以前年度损益调整
贷 库存商品
按正确的成本结转，
借 以前年度损益调整
贷 库存商品
调整是2010年的事，所以不影响2009年的所得税。
红字冲销的会计分录怎么做1、如果是会计科目错或借贷写反的话，红字冲销就是写一个跟原来一模一样的会计分录，金额用红字写；
2、如果是金额写多了的话，就直接写一个跟原来会计分录主干一样的分录，金额就是多的了金额，用红字写。
请问：红字冲销会计分录怎么做可以调出九月份做错的那张凭证，点击“红字冲销”键，然后填写正确的即可。
或者
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：本年利润 -4500
贷：主营业务成本 -4500
摘要写清楚“订正 2011年9月X日XX号凭证”
然后填写正确的即可
请问：红字冲销的会计分录怎么做？冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：主营业务成本 4500
贷：库存商品 4500
或者 摘要写：更正X月X号凭证
贷：本年利润 -4500（在软件的贷方填写负数）
贷：库存商品 4500
销售收入普通发票怎么做会计分录应收票据的核算
（1）不带息应收票据的会计处理
票据取得
借: 应收票据(按面值入账)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
到期收回款项
借: 银行存款
贷: 应收票据
到期债务人无力偿还款项
借: 应收账款
贷: 应收票据
（2）带息应收票据的会计处理
票据取得（同不带息票据）
期末计息（期末一般是指中期末、年末）
借：应收票据
贷：财务费用
到期收回款项（本金+利息）
借: 银行存款
贷: 应收票据
财务费用
到期债务人无力偿还款项
借: 应收账款
贷: 应收票据
财务费用
会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。
简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
上月已认证的发票进项税额比销项税额多1000，这个月怎么做会计分录怎么认证那么多，只能留抵了。一般销项税多点，进项税认证少点，每个月交点税最好。新公司进项税多点就正常，但是成立久了。要适当控制认证哦。
会计红字冲销分录怎么做就是将原来的分录后金额的数字改成红字就可以了
发票红字冲销怎样做分录
企业在经营过程中发生销货退回、开票有误等情形，且不符合发票作废的条件时，可以开具红字发票，那么企业开具红字发票的会计分录怎么做？
开具红字发票的会计分录
1、上月会计分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
2、冲红分录为：
借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
3、重新开具发票：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
什么是红字冲销法？
红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。
主营业务收入是什么？
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。
根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指“产品销售收入”；建筑业企业的主营业务收入指“工程结算收入”；交通运输业企业的主营业务收入指“交通运输收入”；批发零售贸易业企业的主营业务收入指“商品销售收入”等。
应交税费是什么？
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
用红字冲销多计提的增值税会计分录怎么做？
收到红字发票，直接做红冲处理就可以了，具体如下：
收到红字发票，
借：银行存款或应收账款（红字），
贷：主营业务收入（红字），
贷：应交税费—应交增值税（销项税）（红字），
月底做调整本年利润的结转分录，
借：本年利润（红字），
贷：主营业务收入（红字）。
冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额，应用红字更正法。
一、红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录：
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
应交税费---应交增值税---销项税（负数）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
二、如果用的《企业会计准则》，通过以前年度损益调整科目来调整，如果用的《小企业会计准则》，直接冲减当期营业外收入。
扩展资料：
一、购买方
1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
二、销货方
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
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