大家好！今天让小编来大家介绍下关于销售怎么记账凭证_我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.销售怎么记账凭证2.我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？
3.快递费如何写记账凭证？
4.付货款怎么做记账凭证
销售怎么记账凭证
问题一：销售收入账怎么做凭证 1、会计分录：
借：应收账款/银行存款啊/预收账款（这个具体情况具体分析）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
主营业务收入
2、考虑
（1）看功的说法，外帐是严格按照会计、税法的规定做的。所做的记账凭证后面必须附有有关原始凭证。如果原始凭证的数据及业务内容不支持你的记账凭证，就是假账了。
（2）增值税纳税申报表如何填制需要考虑。如果主营业务收入不考虑按照“专用发票”“普通发票”“未开发票”“其他发票”开设明细科目，增值税纳税申报表填制时需要专门统计有关数据（如专用发票开具张数、销售金额等）。
（3）注意账面数与纳税申报表数据核对一致。
问题二：卖出货物 记账凭证怎么写？ 进货
借：库存商品工借：应缴税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
卖出
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-应交增值税-销项税额
问题三：销售出去的物品怎样记账凭证 销售的产品时分录是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
这个分录是对的.
结转成本时:
借:主营业务成本
贷:库存商品
结转本年利润时:
借:本年利润
贷:主营业务成本
有了增值税要交纳城建税和教育费附加时放在主营业务税金及附加这个科目当中
计提税金时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交城建税(按增值税7%提)
其他应交款-应交教育费附加(按增值税3%提)
交纳税金时:
借:应交税金-应交增值税
应交税金-应交城建税
其他应交款-应交教育费附加
贷:银行存款
结转本年利润时:
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
问题四：销售商品已开发票记账凭证怎么写 借-银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
问题五：实际工作中销售货物如何记账? 1.在实际工作中，开了发票就意味着销售已完成，需确认收入；但没开发票的销售业务，同样应确认收入。
2.对于一般纳税人来说，开发票时要注意：向消费者个人、小规模纳税人销售货物或者应税劳务的，不得开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票。
3.销售完成，发票已开具。
（1）收到货款，则依据：“发票的记账联、银行进账单（或银行收款通知单）”做记账凭证：
借：银行存款 （金额看进账单）
贷：主营业务收入 （金额看发票）
应交税费――应交增值税（销项税额）
2）如果收到的销货款是现金时，注意“借方科目”为“库存现金”，现金收入填写“现金进账单”送存银行，不得“坐支”。依据“进账单”做记账凭证，
借：银行存款
贷：库存现金
（3）未收到货款，则依据：“记账联”
借：应收账款――××公司 （实际工作中必须写明细科目）
贷：主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税额）
收到时：依据结算凭证
借：银行存款
贷：应收账款――××公司
（4）如果前期根据购销合同预收过购货方货款的，则依据“发票、补付货款的进账单”
借：预收账款――××公司
贷：主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税额）
3.结转成本时，可以一笔一笔业务的结转，也可以汇总结转，依据“出库单”
借：主营业务成本
贷：库存商品
问题六：销售货物如何记账 1.确认收入 借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应缴税费―销项增值税 1700
结转成本 借：主营业务成本 7000
埂 贷：库存商品 7000
出库单 销货单 增值税发票存根联
2.第二个没分录
3.借：库存现金 11700
贷：应收账款 11700
对方开的付款证明 你们的收据
4.借：银行存款 11700
贷：库存现金 11700
银行存款单
问题七：销售产品取得增值税发票应该怎么登记记账凭证 借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费―应交增值税（销）
问题八：销售配件,货款未收到在记账凭证中怎么写 借：应收账款-某单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
问题九：销售折让的应如何填制记账凭证？ 先在开票没有？如果没有开票，属于现销货物给予购货方买分之五的折价，其实就是5%的销售折扣，假定销售额100元，按照折价后哦数额入账销售收入。
借：银行存款 95
贷：应缴税费-应缴增值税 95&触47;1.03*0.03
销售收入 95/1.03
如果是已经开票了，购货方因为该批产品有质量问题要求折让5%，就要到国税局开具红字发票冲销。
借：销售收入 5/1.03
应缴税费-应缴增值税 5/1.03*0.03
贷：银行存款 5
我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？
!运费没有发票如何入账
发票是支付费用的法定凭证.如果你没有运费发票,年终所得税汇算清缴是要做纳税调增的. 已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出. 借:预付账款 贷:银行存款 没有发票是不能入帐的,收到发票后再入账,分录: 借:管理费用-运输费 借:应交税金-应缴增值税-进项税 贷:库存现金 企业应通过"管理费用"科目,核算管理费用的抄发生和结转情况.该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用,结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算. 付给个人的设计费没有发票如何做会计分录? 设计费计入管理费用,会计分录为: 借:管理费用 贷:银行存款 注意:但是为特定客户设计产品所发生的、可直接确定的设计费用应计入存货的成本. 如果是费用,那就一定要有发票才行. 这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的. 在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票; 餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票; 建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等. 在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理; 甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的. 付款后没有发票如何做账? 如果是费用,那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的. 在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等. 在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理;甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的. 1、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账. 凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等. 2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税. 企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理,该劳务费应作为该厂房原值的一部分,应按其原值计提折旧.但所得税汇算清缴时,其税收确认的原值中应扣减这一部分,同时税收确认的折旧也是以扣除值后的金额计算的.二者折旧的差额,调增应纳税所得额,交纳企业所得税. 3、一点建议 建议企业在发生的相关支出,对方无法开具发票时,请对方到主管税务机关代开发票.这样即便于企业进行账务处理,也能税前扣除.如果对方不愿意去税务机关代开,企业可以自行去税务机关开具,同时代缴各项税费,向对方支付费用将代缴税费从中扣除.快递费如何写记账凭证？
销售商品代垫运费一般应该是：
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
库存现金或银行存款（这部分就是代垫的运费，应和商品收入一同计入应收账款）
注：根据企业会计制度的规定，企业在销售业务中，代购货方支付应由购货方承担的运杂费.包装费等，应当通过“应收帐款”科目核算。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
会计分录三要素
一，记账方向（借方或贷方）
二，账户名称（会计科目）
三，金额
会计分录根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。
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付货款怎么做记账凭证
现在已经是网络时代，人们通过网络购买东西，洽谈生意，因此也离不开快递公司快递物品，那么公司购买东西，发送物品所产生的快递费，其记账凭证怎么编制？
快递费的记账凭证
会计人员取得快递费的原始凭证一般有快递托运单和增值税发票。会计人员首先要进行审核，比如寄快递的物品，金额是否符合实际，发票还可以网上查询发票的真伪。审核无误之后开始编制付款凭证。日期按照实际日期填写，编号按顺序编号。接着填写会计分录，选择会计科目的时候选择管理费用来入账。
借：管理费用等——快递费
贷：银行存款
如果公司平时快递费用比较多，采用月付或者季度付款的，可以先编制转账凭证。
计提时：
借：管理费用等——快递费
贷：其他应付款——快递费
支付时，再编制付款凭证：
借：其他应付款——快递费
贷：银行存款
会计分录写完，填上相应的发生额，相关人员签名或者盖章，记账凭证就完成了。
记账凭证的分类
专用记账凭证就是用来反映某一类的经济业务凭证，按照经济业务的内容不同可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。收款凭证就是记录现金和银行存款科目收款业务的凭证，付款凭证就是记录现金和银行存款科目付款业务的凭证，除了收付款业务以外的其余业务则计入转账凭证。如果有需要还可以在分为现金收款凭证、银行存款收款凭证、现金付款凭证、银行存款付款凭证、银行转账凭证五种。
收款凭证根据现金和银行存款科目所有收入业务的凭证审核汇总编制而来，比如销售商品收入，相关会计分录为借方是现金或者银行存款，贷方是主营业务收入。
付款凭证根据现金和银行存款科目所有支付业务的凭证审核汇总编制而来，付款购买原材料，相关会计分录为借方是原材料，贷方是现金或者银行存款。
转账凭证就是登记除了收付款以外的业务，例如结转利润。借方是主营业务收入，贷方是本年利润。
付货款怎么做记账凭证
分三步进行:
1、收到货款暂估入库等到,这样应付账款科目就平账了.分录如下:
借:原材料(或库存商品)
贷:应付账款-应付暂估-**客户
2、收到客户的发票以后,记账如下:
借:应付账款-应付暂估-**客户
应交税费-进项税
贷:应付账款-**客户
3、付货款的分录如下:
借:应付账款-**客户
贷:银行存款
扩展资料:
应付账款的入账时间
1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账.这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下,由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到.发票账单要间隔较长时间才能到达,由于这笔负债已经成立,应作为一项负债反映.
3、为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务,在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法.因购买商品等而产生的应付账款,应设置"应付账款"科目进行核算,用以反映这部分负债的价值.
4、应付账款一般按应付金额入账,而不按到期应付金额的现值入账.如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的,应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账.
在这种方法下.应按发票上记载的全部应付金额,借记有关科目贷记"应付账款"科目;获得的现金折扣冲减财务费用.
付货款怎么做记账凭证?小编首先给大家分三步做了分析,第一步就是收到货款暂估入库等到、第二步就是收到客户的发票以后,第三步就是付货款的分录.大家可以按照上面的步骤来分析,相信大家看到这里都已经非常清楚了,还有其他内容要了解可以在网站继续查看.
