大家好！今天让小编来大家介绍下关于费用冲抵货款怎么入账_预存款100抵扣200货款怎样做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.费用冲抵货款怎么入账2.预存款100抵扣200货款怎样做账
3.两公司互相抵扣货款怎么做账。
4.给客户优惠货款怎么做账
费用冲抵货款怎么入账
费用冲抵货款怎么入账
费用属于哪个类型,计入相关科目.费用冲抵货款,属于账扣范畴
借:销售费用-促销费-客户促销费
贷:应收账款-A客户
应收账款是指企业因销售商品、.提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等.此外,在有销售折扣的情况下,还应考虑商业折扣和现金折扣等因素.应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权
收到的返利抵货款怎么入账?
返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款,厂家对返利的处理有很多方式,方法之一是在发票中列明返利(以负数填写)及其增值税额(负数填写),若发票中未红字标明返利,结转营业成本时仍需对返利部分进行处理,表现在本题中即营业成本红字冲减,进项税亦应转出.
一、收到商品和发票
借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:预付账款(返利部分)
库存现金/银行存款等科目(其他部分)
二、营业成本和进项税的处理
借:预付账款(返利部分)
营业成本(红字)
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
相信大家看完全文已经了解了费用冲抵货款怎么入账,借记费用类贷记应收账款,根据实际情况来选择费用类科目,如果还有更多关于费用类科目,欢迎咨询本站的在线答疑老师,或者在本站搜索相关的关键词,在会计处理上一定能帮到大家.
预存款100抵扣200货款怎样做账
进项税票月底扫描认证抵扣
抵扣时：借 应交增值税-销项税额
贷 应交增值税-进项税额
应交增值税-未交增值税（金额=销项-进项）
交税后：借 应交增值税-未交增值税
贷 银行存款
两公司互相抵扣货款怎么做账。
这种情况我个人认为有两种处理方式。一种是作为销售费用处理，还有一种是作为销售折扣处理
。假设销售1000元的商品
一种处理式：
收到预收款，
借：库存现金 100
贷：预收帐款 100
销售商品时
借：库存现金 800
预收帐款 100
销售费用 100
贷：主营业务收入 1000
另一种处理式：
收到预收款，
借：库存现金 100
贷：预收帐款 100
销售商品时，扣除优惠的100元做收入。
借：库存现金 800
预收帐款 100
贷：主营业务收入 900
给客户优惠货款怎么做账
两公司互相抵扣货款帐上做往来即可。如下：
进货时
借：库存商品 5000
贷：应付账款-XX 5000
销售时
借：应收账款-XX 2000
贷：主营业务收入 1941.75
应缴税费-增值税 58.25
结账时
借：应付账款 5000
贷：应收账款 2000
银行存款 3000
也可以简单一点，只设一个往来科目“应付账款” 或“应收”
您好，很高兴为你解答。
像贵司这样的情况要做销售折让。
销售折让：是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合规定的要求或因其他原因应退货而未退货的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。
发生在收入确认之后的销售折让应直接冲减发生当期的销售收入
账务处理如下：
1、客户支付货款时：
借：银行存款 50000
应收账款 1000
贷：主营业务收入 43965.52
应交税费——应交增值税(进项） 7034.48（按16个点计算）
借：主营业务成本 35000
贷：库存商品 35000
2、发生销售折让时：
借：主营业务收入 862.07
应交税费——应交增值税(进项） 137.93
贷：应收账款 1000
本次折让没有商品退回，不需要结转成本。
关于发票：
1、销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
2、另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。
退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
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