大家好！今天让小编来大家介绍下关于进项票怎么做账_进项票红字发票如何做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.进项票怎么做账2.进项票红字发票如何做账
3.建筑公司的进项票如何入账呢?
进项票怎么做账
问题一：进项发票做账如何处理？ 11月份收到开具的发票，收到时候做：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-偿项税金
贷：应付账款-XX公司
你11月没有去认证，只是帐同税报有差异而已。
你没有必要做 ：应交税金-待抵扣进项税
问题二：一般纳税人收到的进项票怎么做账？ 一般纳税人收到的进项票怎么做账？
增值税专用发票必须经认证后才可抵扣，分录
借：管理费用-办公用品
应缴税费-应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款或库存现金
问题三：取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是：
一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，
1、借：原材料等
应交税金――应交增值税（进项税额）
2、贷：银行存款等
二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：
1、借：原材料等
2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）
如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。
问题四：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:
借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元
抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，
如果X元小于销项税额Y元：
借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元
贷：未交增值税 (Y－X)元
问题五：收到进项专用发票怎么做账 借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款 或银行存款 、现金
问题六：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。
问题七：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？ 可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。
做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了
问题八：增值税发票怎么做账 您好，
购入商品或原材料时
借：库存商品或原材料
应交税费――应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
售出商品时，
借：银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税）
月末计提
借：应交税费――应交增值税――转出未交增值税
贷：应交税费――未交增值税
取得税票后
借：应交税费――未交增值税
贷：银行存款
未名明德
问题九：进项税额转出怎么做账 当时分录：
借：库存商品 1000
应交增值税-进项税额 170
贷：应付账款 1170
现先做调整分录，科目不变，金额用红字：
借：库存商品 -1000
应交增值税-进项税额 -170
贷：应付账款 -1170
再做正确分录：
借：固定资产 1170
贷：应付账款 1170
问题十：小规模公司没有进项票，但是有开出去的发票，这个怎么做账 小规模的销售额/1.03%＝不含税销售额。按不含税销售额交纳3%增值税就行了。
进项票红字发票如何做账
比如一般纳税人取得库存商品入库及专用发票的，需要确认库存商品的金额和对应的进项税额，如果是小规模或者未取得专用发票的，则全额计入到库存商品的购入成本，其分录为，
借：库存商品，
应交税费—应交增值税—进项税额等，
贷：应付账款等。
建筑公司的进项票如何入账呢?
法律主观：
方法一： 1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。 方法二： 1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知单。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。
建筑公司的进项票如何入账呢?
以购买混凝土为例:
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款
建筑业营改增后,凭取得的增值税专用发票可以抵扣,可以抵扣项目:
(1)建筑公司提供的劳务的进项税(含包工包料的工程款)
(2)买材料的进项税
(3)日常办公费用的进项税(办公用品、水电费等)
建筑行业进项票难应该怎么办?
增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税,实行价外企业消耗的各种成本,如果没有合法票据来抵扣,企业就必须为此纳税买单.
建筑工程类行业怎么来解决成本难的老大难问题呢?
一、加强对增值税的认知,企业首先得做到未雨绸缪,从源头抓起,培训员工的税务知识认知.
二、在企业签订项目中标合同、分包合同和采购合同等等时,要注意考虑增值税的政策因素,在涉税条款中明确规定,确定付款的程序.
三、在项目实施的过程中只要设计各个环节的成本消耗时,要想法设法合法地取得相关的增值税专用发票,企业才能有合法的票据来进行抵扣.
四、加强企业对增值税发票的管理.企业在经济活动发生时开的增值税发票如果不严格,严重的时候可能会出现虚开增值税发票,这是犯罪行为.所以在业务交易时所取得的发票要仔细检查,各要素的真实性,合法性,有效票认证期限和抵扣期限进行检查,避免逾期无法抵扣而要承担的税额风险.
建筑公司的进项票如何入账呢?进项票如何做账小编在上文中给大家做出了回答,这里有一个重点为进项税是可以抵扣的哦,但是我们要注意一些是不能抵扣的,比如购买的集体型福利、个人消费的购进货物、无形资产和不动产等是不能抵扣的.
