大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到劳务费发票怎么做账_收到劳务费怎么入账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到劳务费发票怎么做账2.收到劳务费怎么入账
3.劳务费发票怎么做账
4.劳务费如何开票，如何入帐？
收到劳务费发票怎么做账
根据用工性质来确定。 1、用于管理的临时工的费用，记入管理费用---工资（或劳务费） 2、用于销售的临时工的费用，记入销售费用---工资（或劳务费） 3、用于车间生产的临时工的费用，记入生产成本（或制造费用）---工资（或劳务费） 4、用于在建...
收到劳务费怎么入账
一般纳税人开具的劳务发票怎么做账
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费
一般纳税人开具运输发票怎么做账是的一般纳税人开具运输发票的确是可以做账的
急！一般纳税人开具服务类发票怎么做账？1、如果你们的营业执照上的范围标明有软体服务的字样，那么相关收入计入主营业务收入，计提的营业税及附加计入主营业务税金及附加，分录为
借 应收账款等
贷 主营业务收入
借 主营业务税金及附加
贷 应交税费-应交营业税
-城建税
-教育费附加
2、
如果你们的营业执照上没有软体服务类的字样，相关收入做其他业务收入，相关税费做其他业务支出，分录为
借 应收账款等
贷 其他业务收入
借 其他业务支出
贷 应交税费-营业税等
一般纳税人开具普通发票怎么做账一般纳税人开具普通发票和开专用发票一样做账
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额)
一般纳税人开具的普通发票怎么做账分录时计算： 开票总额/1.17=销售收入 *17%=销项税额。
借：应收账款相关科目—相关细目300,000.00
贷：主营业务收入—X种类256,410.26
贷：应交税费—应交增值税—销项税额43,589.74
一般纳税人开具普通发票收入怎么做账 一般纳税人无论对外开具增值税专票，还是开具增值税普票，账务处理的方式是一样的，就是： 借：应收账款——A公司贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
一般纳税人开3%的发票怎么做账一般纳税人增值税税率有四档：17%、13%、11%、6%，一般纳税人在一些特殊情况下采用简易办法征税，适用3%征收率。国家税务总局《关于简并增值税征收率有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第36号）档案规定，2014年7月1日起，增值税简易办法征收率统一调整为3%。
请先确定你们公司是否是按简易办法征收的企业。
是的，按正常入账，借：应收账款/银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）
不是，发票就要作废或红字冲销了。（当月开票的，可当月作废。跨月的，要开出红字发票，并重新开出正确税率的发票。）
一般纳税人开具收购农产品发票怎么做账《山东省国家税务局转发〈国家税务总局关于加强农产品增值税抵扣管理有关问题的通知〉的通知》规定：农产品收购企业向农民个人收购免税农产品的，可自行开具收购发，票，向其他单位和个体经营者收购的，必须按规定向售货方索取发，票。农产品收购发，票，只限本县（市、区）范围内开具；设区的市是否可以市区跨区开具使用发，票，由所在市国税局确定。为了加强《农产品收购发，票》的管理，各主管税务机关都制定了相应的管理办法，具体事宜请咨询主管税务机关。
一般纳税人开具普通发票怎样做账一般纳税人开具普通发票
跟开具专用发票是一样做账法
把金额与税额分开
金额记入到主营业务收入
税额记入到应交税金-应交增值税-销项税额。
一般纳税人开了销售发票怎么做账一般纳税人开销售发 票，如果是增值税专用发 票，按照专用发 票上的金额、税额：
借：银行存款（或现金、应收账款）
贷：主营业务收入 （或其他业务收入） 金额
应交税费—应交增值税—销项税额 税额
如果开的是只有含税总金额的增值税普通发 票：
借：银行存款（或现金、应收账款）
贷：主营业务收入 （或其他业务收入） 发 票总金额÷（1+税率）
应交税费—应交增值税—销项税额 发 票总金额÷（1+税率）×税率
劳务费发票怎么做账
收到劳务费怎么入账
1、如果对方提供了劳务发票,可以根据发票直接入帐.提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报
借:相关成本费用科目
贷:银行存款(或库存现金)
2、如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报.
借:相关成本费用科目
贷:应交税金--个人所得税
贷:银行存款(或现金)
3、劳务费可以税前扣除.
企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分两种情况按规定在税前扣除:按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出.其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据.
给客户的劳务费如何入账?
1、首先应该理顺一个逻辑关系:如果想入账,必须有发票;如果没发票,就得找发票;去找发票前,应该想项目.想项目也就是把这些不能见光的"好处费"以什么形式计入到公司的期间费用中,或者是管理费用,或者是销售费用.
2、坦白地说,如果贵司是两套账运作,相信这绝对不是什么问题了.既然提出这个问题,应该就是"遵纪守法"地运作一套账了.
3、就"好处费"的支付形式看,不管是直接开现金支票,或开具转账支票,或领出现金再直接交付或打到卡上,最终还是要通过某个费用项目来平账.要把这种费用正常计入,办法还是有的.
既然是交给客户的,自然而然,可以计入销售费用,比如计入业务招待费,找发票充数就好了.当然,这要注意企业当年的业务招待费只能按发生额的60%税前扣除,且最高不得超过当年销售收入的千分之五.其次,也可以找些差旅费发票来报销,这个办法是相对比较灵活,操作性很强,只是要借助公司相关人员的名义来报销.当然,还可以找一些汽油票、路桥票来报销,程序同差旅费.其它费用项目,也是可以的,只是操作起来比较被动.比如挂广告费或业务宣传费的话,还要专门去开这种发票,难度大多了.
4、其实就给客户费用而言,也不需要这么复杂.既然是公司的客户,那么就会有正常的业务往来,不如将这部分潜在的费用直接以折扣的方式,在与客户交易的过程中以合同价扣除相应折扣后入账,这样既简单又保险.当然,如果费用的受益方不是客户本身,而是其它人员,那就另当别论.
上文讲述了收到劳务费怎么入账,具体的会计处理内容在上文已经详细介绍了,需要根据劳务服务的实际受益部门进行账务处理,这一点在我们税法都是有规定的,我们企业可以了解一下,看完后还有其他的会计疑问吗?如果在实际操作中还有其他的会计问题,欢迎和本网老师在线交流哦!
劳务费如何开票，如何入帐？
营业税率为5%，城建税为营业税*5%或7%（市级为7%县级5%），教育费附加为营业税*3%。个税为劳务费*2%。2，会计分录可以一次做：借：营业税金及附加贷：银行存款或：1）借：营业税金及附加贷：应交税费——应交营业税、城建税、教育附加或其他2）借：应交税费——应交营业税、城建税、教育附加或其他贷：银行存款或库存现金期末结转：借：本年利润贷：主营业务税金及附加 3，因为是分包，所以是给总包开劳务费得发票，做账：借：应收账款——XX（总包方名称）贷：主营业务收入——XX（劳务项目名称）计算缴纳营业税=发票所载金额X营业税税率5%计提工资：借：主营业务成本
账务处理方法如下：
1、收到劳务费收入
借：现金(或银行存款)
贷：其他业务收入(或主营业务收入)
2、发生的劳务费支出
借：其他业务支出(或主营业务成本)
贷：银行存款(或应付工资等)
3、提税金
借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)
贷：应交税金--营业税、城建税
贷：其他应交款--教育费附加
4、结转税金
借：本年利润
贷：其他业务支出(或主营业务税金及附加)
注：如果劳务费不属于单位的主营业务范围，计入其他业务收入和其他业务支出科目。
扩展资料：
劳务费与应付职工薪酬的区别
1、从适用法律角度来看，工资性支出是指按《劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬；而劳务报酬一般是根据《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬。签订劳动合同的员工，享有《劳动法》的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务；劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《合同法》的调整。
2、从管理方式上看，支付工资的员工都记载在企业的职工名册中，并且企业日常都进行考勤或签到，而支付劳务报酬的人员一般则不这样管理。公司雇用的保姆不属于《劳动法》所规定的关系，比如一般公司禁止员工兼职，而保姆则一般同时为几家公司或客户服务，对某一客户按时收费。
3、从财务核算角度来看，工资报酬的支付一般通过“应付职工薪酬”科目核算；劳务报酬一般通过“生产成本”、“管理费用”、“销售费用”等科目核算。
4、从税务管理角度看，工资报酬的支付应用工资表按实列支，并按规定代扣代缴工资薪金类个人所得税；纳税人支付劳务报酬则需要取得相应的劳务发票，并按规定代扣代缴劳务报酬类个人所得税。两种支出的计税方式完全不同。
参考资料：
劳务费-百度百科
