大家好！今天让小编来大家介绍下关于货款打到个人账户会计分录怎么做？_预收账款怎么做账?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.货款打到个人账户会计分录怎么做？2.预收账款怎么做账?
3.预收货款如何做账务处理？
4.企业因资金紧张，向客户申请提前支付货款，需付提前的利息，怎么入账
货款打到个人账户会计分录怎么做？
企业在生产经营的过程中，接触到个人客户，双方在进行交易时，客户将货款打到个人账户的，应设置其他应收款科目核算，有关会计分录如何编制？
货款打到个人账户的会计分录
客户打款时：
借：其他应收款
贷：应收账款
从个人账户转入公司账户时：
借：银行存款
贷：其他应收款
银行存款是储存在银行的款项，货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
其他应收款是什么？
其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
其他应收账款包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金，如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项。
预收账款怎么做账?
企业多收客户货款，应通过“预收账款”科目核算，具体账务处理如下：
1、企业收到客户款项时：
借：银行存款
贷：预收账款
2、企业需退还客户多收款项时：
借：预收账款
贷：银行存款
预收账款是负债类科目，核算企业向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项，一般包括预收的货款、预收购货定金等，该科目借方余额表示尚未收回的账款；贷方余额表示向有关单位预收的款项。预收款项业务不多的企业，可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目。
预收货款如何做账务处理？
问题一：预收账款应该怎么做账呢 收定金时：借：银行存款（或库存现金）
贷：预收帐款
发货时：借：预收帐款
现金（余款）
贷：主营业务收入
应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时
结转成本：借：主营业务成本
贷：库存商品
问题二：企业会计的预收账款怎样做账 通常作为企业的一种负债入账：借：现金或银行存款 贷：预收账款
剩余没收到的唬应转做“应收账款”入账。
问题三：预收账款如何入账后附什么原始凭证 你所提的是收入是分期确认的。这个就应该这样来分析，不管这业务是分期执行还一次性执行，你是分期确认的，收入的确认对税务局来说一般是以发票为依据的，因此当期报表上的收入确认与当期开出发票金额应当相符合，否则就有麻烦了，所以你每期确认收入话就应该按每期确认的金额和时间来开具发票。 建议你第一次确认收入不要全额开具发票。确认多少收入，开具多少发票。 收到款时借：现金 3000 贷：主营业务收入 1000 预收账款 2000 附件：3000元现金缴款单，1000元发票 2.4月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 3.5月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 鉴于客户要求一次性全额开票的做法，建议你与客户及税务机关沟通，一下文件可以参考。 （1）根据《企业会计制度》第八十八条规定，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定），企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。因此，你公司分期确认营业收入的做法是正确的。 （2）你公司未按规定开具发票。《发票管理办法实施细则》第三十三条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。因此，你公司也应分期分别出具发票。 （3）根据财税[2003]16号文件规定，单位和个人提供应税劳务、转让专利权、非专利技术、商标权、著作权和商誉时，向对方收取的预收性质的价款（包括预收款、预付款、预存费用、预收定金等，下同），其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定，该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。因此，你公司取得的劳务收入可以分期在确认劳务收入时缴纳营业税。
问题四：预收账款常见的账务处理？ 1、收到预收账款：
借：银行存款
贷：预收账款
2、收到剩余货款：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：预收账款
3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方
收到预付款项：
借：银行存款
贷：应收账款
收到剩余货款：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：应收账款
问题五：预收费用该怎么记账？ 现在预收费用16000元现金（16人）
借：库存现金(或银行存款）16000贷：其他应收款 16000
实际花费的费用30000。协会补贴14000
借：其他应收款16000
管理费用 14000
贷：银行存款 30000
----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
问题六：预收款怎么做账务处理 预付货款时，货未到 借：预付账款 贷：银行存款（或现金） 货到验收入库 （小规模企业） 借:物资采购/库存商品 贷:预付帐款 借：原材料 （一般纳税人企业） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款 借：预付账款 贷：银行存款 预付款项多付， 退回时 借：银行存款 贷：预付账款
问题七：预收账款转主营业务收入会计分录怎么做 借出时
借:其它应收款10000
贷:货币资金10000
提前预收取占用费
借:货币资金3000
贷:预收账款3000
按月转收入
借:预收账款1000
贷:财务费用1000
问题八：预收帐款怎么做帐？ 收到 借：银行存款（现金、其他货币资金） 贷：预收账款 结转收入 借:预收账款 贷：主营业务收入 （如果是增值税，再贷应缴税费-应缴增值税（销项）
问题九：预收企业投资款怎么做账 您好,会计学堂邹老师为您解答
先计入实收资本，退回时计入其他应收款
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问题十：预收账款的账务处理 怎样收回 预收账款是负债，是收到的客户的订金，在发货并开出增值税专用发票以后，冲销预收账款。如果订单取消，就用银行存款退回预付款，并冲销即可。
企业因资金紧张，向客户申请提前支付货款，需付提前的利息，怎么入账
企业销售货物时，为保障自己的合法权益，一般会采取先向购货方预收部分货款，再发货的交易方式。预收货款，应怎么做账？
预收货款账务处理
1、收到预收账款
借：银行存款
贷：预收账款
2、收到剩余货款
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：预收账款
3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方
收到预付款项：
借：银行存款
贷：应收账款
收到剩余货款：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：应收账款
预收账款是什么？
预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款，当企业收到预收款项时，由于商品或劳务的销售合同尚未履行，因此不能作为收入入账，只能确认为一项负债。
预收账款借方表示应收的货款和退回多收的货款，代表预收账款减少的金额，贷方表示增加的预收账款的金额。
应收账款是什么？
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，它是伴随着企业销售行为的发生而形成的一项债权。
应收账款属于资产类科目，借方表示企业应收的账款，贷方表示企业预收的账款。
支付利息，对方是要给你开发票的吧？看对方开的发票是什么，如果上面直接写利息，那就入财务费用-利息支出。如果以其他方式支付，或者从应收货款中直接抵扣，可以作为销售折让处理，会计上应该是：借：银行存款 借：销售费用 贷：应收账款，看下书上应该有这方面的规定。
