大家好！今天让小编来大家介绍下关于提供劳务开具的专票怎样做账_收到劳务发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.提供劳务开具的专票怎样做账2.收到劳务发票怎么做账
提供劳务开具的专票怎样做账
1、提供劳取得收入，开具发票，其会计分录如下：
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—简易计税。
2、计提并支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用时，会计分录如下：
借：主营业务成本，
贷：应付职工薪酬。
借：应付职工薪酬，
贷：银行存款。
借：应交税费-简易计税（扣减），
贷：主营业务成本。
3、申报时，会计分录如下：
借：应交税费-简易计税，
贷：银行存款。
收到劳务发票怎么做账
劳务公司开具劳务发票如何记账?
需要交纳:营业税、城建税、教育费附加.如果以个人名义开,还要交个人所得税.
营业税率为5%,城建税为营业税*5%或7%(市级为7%县级5%),教育费附加为营业税*3%.个税为劳务费*2%.
会计分录可以一次做:
借:营业税金及附加
贷:银行存款
或:
1、借:营业税金及附加
贷:应交税费--应交营业税、城建税、教育附加或其他
2、借:应交税费--应交营业税、城建税、教育附加或其他
贷:银行存款或库存现金
期末结转:
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加3,因为是分包,所以是给总包开劳务费得发票,做账:
借:应收账款--XX(总包方名称)
贷:主营业务收入--XX(劳务项目名称)
计算缴纳营业税=发票所载金额X营业税税率5%
计提工资:
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬--应付工资
个人劳务费发票需要什么手续?
1、自然人申请代开发票的,收取下列资料:
(1)代开发票申请表;
(2)申请人身份证件及复印件;
(3)应税劳务合同或其他证明及复印件.
2、申请人申请代开货物运输业发票的,应提供下列资料:
(1)货物运输业代开发票申请表
(2)申请人身份证原件及复印件(个人提供)税务登记证副本或单位证明(单位提供)
(3)货物运输合同及复印件
(4)行驶证原件及复印件
3、申请人申请代开建筑业发票的,根据不同情况应提供下列资料
(1)税务登记证副本原件及复印件(二份)
(2)《外出经营活动税收管理证明》
(3)应税劳务合同及复印件(二份)
(4)工商营业执照副本及复印件(二份)
(5)法人身份证复印件
(6)《报验登记表》
4、申请代开其他发票的,收取下列资料:
(1)《代开普通发票申请表》
(2)申请人身份证件及复印件
(3)应税劳务合同及复印件
(4)付款方出具的证明材料
法律主观：
劳务费一般指人工费，简单说就是你公司请公司以外的人为你公司服务的费用，例如物业管理、装卸搬运、修缮维护以及临时雇佣等，按照所从事的工作分别归入相应的科目核算。一、劳务公司开具劳务发票怎么做帐：（一）需要交纳：营业税、城建税、教育费附加、如果以个人名义开，还要交个人所得税营业税率为5%，城建税为营业税*5%或7%(市级为7%县级5%)，教育费附加为营业税*3%。个税为劳务费*2%。（二）会计分录可以一次做（三）因为是分包，所以是给总包开劳务费得发票，做账：借：应收账款——XX(总包方名称)贷：主营业务收入——XX(劳务项目名称)计算缴纳营业税=发票所载金额X营业税税率5%计提工资：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——应付工资。建筑工程行业，劳务费问题1、税金由业主代扣代缴(1)业主缴纳税款后将税票交给各分包单位做账(该税票的单位名称栏必须写明分包人的名称，右下角要有机打的“代扣代缴”几个字)(2)若税票上没有明确写明是哪些分包单位的名称的，则由业主所属税务部门为各分包单位开具完税凭据或税款分割单。2、一般情况下，一个工程只准许分包一次，不能分包后再分包，层次只有三层，就是业主方(开发方)、总包人、分包人。总包人和分包人都只承担自己所得部分收入的税款，注意这里所说的是承担税款，并不一定是缴纳人，纳税人和缴纳人是两个概念。3、那天你说的分成700万元的材料和300万元的人工，是不可以的，性质发生了变化。B公司是劳务公司，如果他有国家认定的劳务资格，就可以按建筑业征收3%的营业税，而不是按5%缴纳;C公司只承担材料，就是销售行为了，和建筑业无关，相当于A公司向C公司购买材料再找B公司建设。4、建筑业的营业税不是用发票抵的，可以用发票抵应税收入的只有几个行业：运输业，旅游业。可以按抵扣后金额交税的不一定都是用发票来抵的。5、劳务并不都是按5%缴纳营业税。建筑劳务费公司有国家认可的资质的，可以按3%缴纳。根据新细则第五条第二款的规定：“纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。”那么对你公司而言，是可以差额纳税的。但要注意开具发票的问题：首先你要要求B向你公司开具300万的发票进行分包工程结算，B按300万元营业额缴纳营业税。然后你公司将分包开来的发票进行营业额抵减并申报纳税(按1000-300万元的计税营业额缴纳营业税)，并同时向A开具1000万元的发票进行工程结算。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；
特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第二十八条
单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
