运输业发票写记账凭证（运输发票入什么科目）

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1、那要看你付款时是怎么做凭证的，如果挂往来，现在直接冲减往来就可以；如果当时就记入了相关费用　，那么现在只要把发票放进去作为原始单据就可以。

2、预付的时候，可以写预付某某公司货款，收到货物的时候，可以写购某某公司材料。

3、收到运费发票的分录：借：销售费用/管理费用---运费应交税费---应交增值税--运费进项税贷：预付账款因为运费是预先支付的，所以应该记录在账户预付账款中。收到发票后，运费将记入销售费用或管理费用。

1、借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)增值税发票是记录公司发生商品经济交易行为的一种凭证，分为增值税普通发票、增值税专用发票两种。

2、开具增值税专用发票，应根据发票内容做销售凭证，确认收入并计提销项税。

3、如果你是一般纳税人，你收到运输业的专用普票（因运输业属地税管），可按票面价格的7%扣除。

计提运费时，用转账凭证。支付运费时，用付账凭证。收取运费时，用收款凭证。记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。

借：营业费用——372 应交税金——应交增值税（进项）28 贷：银行存款——**银行期 400 如果是收到一般普通发票的话。

运输凭证是指在货物运输过程中发生的相关费用支出的凭证。

托运费视具体业务情况处理，如果托运的销售的产品，材料进销售费用，员工出差托运货物行李的入差旅费。销售费用是与企业销售商品活动有关的费用，但不包括销售商品本身的成本和劳务成本，这两类成本属于主营业务成本。

收到电子普通发票后，需要记账的步骤：检查电子普通发票的内容是否完整和准确。

在完成销售交易后，企业应收到销售货物的发票，该发票是记录这笔销售交易的证明。确保发票的信息准确无误，包括销售日期、销售金额、商品名称、购买方信息等。

收到发票做账务处理的做法如下：第一种情况下，应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）。

购买办公用品取得发票，借：管理费用—办公费，应交税费—应交增值税（进项），贷：银行存款。取得购进货物的发票，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项），贷：银行存款。

企业购买原材料，一般先付款但是未收到增值税发票的话，可以先计入“预付账款”会计科目核算，等收到发票后确认支出。其会计分录如下：企业预付货款，会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。

销货方用作记账凭证；第二联为发票联，购货方用作记账凭证。计算方法不同增值税发票：经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。

1、购买材料，增值税专用发票上注明材料款50000元，增值税8500元，运费10000可按7%进项税抵扣。款项由银行存款支付。借：原材料 59300 （50000+10000*0.93）应缴税费—应交增值税（进项) 9200 (8500+10000*0.07)。

2、如果取得的是货运业增值税专用发票，跟取得的其它形式的增值税专用发票一样，根据票面载明的金额确认运费、根据票面载明的增值税确认进项税。