本文目录
- 坏账准备计提，是应收账款的期末余额减应收账款期初余额?有哪位同学可以告诉我?求解答？
- 坏账账务处理流程？
- 期末，应交税金要结转吗?每个月都要先计提吗?请高人指点一下，应交税金的核算流程应该是怎样的，谢谢？
- 忘记计提折旧，怎么办？
- 未计提利息怎么算？
坏账准备计提，是应收账款的期末余额减应收账款期初余额?有哪位同学可以告诉我?求解答？
当期应计提的坏账准备=应收账款的期末余额x计提比例，应收账款期末余额＝期初余额+本期增加金额－本期减少金额。应收账款期末余额＝应收借方+预收借方，是资产负债表列报时计算公式，前面公式里的期初余额包括上期末的应收账款借方余额和预收账款的借方余额，不要只看字面意思，要理解其中的含义。
坏账账务处理流程？
坏账准备的账务处理分四步：
??1、计提坏账准备;
??2、确认坏账损失;
??3、收回已经转销的坏账;
??4、转回已经计提坏账准备;
??具体的就是当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于“坏账准备”科目的贷方余额，按差额提取坏账准备。
??企业提取坏账准备时，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额，按其差额提取。
??对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失。
??已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目。
期末，应交税金要结转吗?每个月都要先计提吗?请高人指点一下，应交税金的核算流程应该是怎样的，谢谢？
应交税费在月底需要结转
应交税费科目用来归集核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
除增值税外，其他用此科目核算的税种，都需要在月末做计提业务（结转），借记相关科目，贷记应交税费科目；缴纳时借记应交税费，贷记银行存款科目
增值税是价外税，平时根据业务情况分别借记或贷记应交税费-应交增值税科目；月末，计算当月应交增值税额，办理结转，借记应交税费-应交增值税-转出未交税额（或转出多交税额），贷记应交税费-未交增值税明细科目。实际缴纳时，借记就应交税费-未交增值税，贷记银行存款。
忘记计提折旧，怎么办？
先反结账（在金蝶主界面按快捷键ctrl + F12 ），这样就可以回到上月，然后进固定资产系统，点计提折旧按钮，自动生成折旧凭证，这时您要审核这张凭证，过账，再点结转损益（虽然之前您结转过损益，可是现在计提折旧又生成了关于损益类科目的凭证，所以这时必须再结账损益一下，生成另一张结转损益凭证），再审核，过账，期末结账即可。
未计提利息怎么算？
意思是没有计提利息，未计提利息是指没有根据企业会计制度的权责发生制的规定，企业本应在当期期末计提应属于本期支付但本期尚未支付的利息，却没有计提。会计分录中已计提的意思是计算并提取，会计分录中未计提的意思是没有计算也没有提取。
