已做账员工报差旅费调出怎么做账？报销差旅费的做账方法？

本文目录

1. 职工出差报销差旅费的会计分录？
2. 出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？
3. 报销差旅费的做账方法？
4. 因公出差，预支差旅费1000元现金。回来后报销差旅费并退回余款200元怎么入分录，怎么入记账凭证，开几张？

职工出差报销差旅费的会计分录？

主要有以下几种情况：

1. 公司给职工预支差旅费，职工出差后进行报销：

借：差旅费报销款

贷：银行存款

2. 职工自行垫付差旅费，出差后向公司申请报销：

借：差旅费报销款

贷：职工个人往来款

3. 公司为职工购买车票或飞机票等交通工具，并由职工出差期间使用：

借：差旅费（交通费）报销款

贷：银行存款

4. 职工在出差期间发生住宿、餐饮等费用：

借：差旅费（住宿费、餐饮费）报销款

贷：银行存款

需要注意的是，在进行会计分录时，应该根据实际情况选择相应的科目，同时要注意各项费用的分类和归集，避免混淆或漏记。另外，在报销差旅费时，还需要按照公司制定的相关规定进行审批和核算，确保费用的合理性和准确性。

出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？

借：差旅费 贷：现金（银行存款）。出差回来需要报销差旅费，差旅费是公司的支出，需要在会计上进行处理，按照借贷记账的原则，差旅费作为借方科目，现金（银行存款）作为贷方科目。 在进行差旅费报销的时候，需要注意以下几点：首先，需明确差旅费的标准及申请流程，并及时申请；其次，要留好发票及其他证明文件，以备不时之需；最后，及时进行会计分录的处理，避免出现不必要的财务风险。

报销差旅费的做账方法？

　　差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：

　　员工出差后进行报销的：

　　借：管理费用—差旅费

　　　　贷：银行存款

　　员工出差前预支款项，出差后进行报销的：

　　借：管理费用—差旅费

　　　　贷：其他应收款

　　出差后有剩余现金的：

　　借：库存现金

　　　　管理费用—差旅费

　　　　贷：其他应收款

　　报销时应注意以下事项：

　　1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、船票、住宿发票等。

　　2、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

　　3、出差人员必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。对于项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　4、出差人员超标乘坐交通工具的，报销交通费时，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

因公出差，预支差旅费1000元现金。回来后报销差旅费并退回余款200元怎么入分录，怎么入记账凭证，开几张？

可以做一张凭证，开张1000元收据给报销人。