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先付服务费后收到发票如何入账？
先付服务费未收到发票，可以借记其他应收款 贷记银行存款科目入账，待收到发票后借记管理费用等科目，贷记其他应收款科目。也可以先暂估入账，待收到发票后冲销暂估，根据发票实际数入账。
企业为加速资金周转和回收，要求先付款后开票，而购货单位也想要开票后再付款，二者会有的矛盾。
应收账款上已经收但是还挂帐？
若是今年收回来的话就你直接补做一笔收款的分录就是了 若是去年收回来的，由于已经跨了年度，财务报表经过了审计，你应该看下去年银行存款对不对，要是是忘记做了的话实际的银行存款应该会比报表多而应收账款会更少，这种情况下你也只用在今年直接补做一比收款分录就行了 那要是实际银行存款与报表数相同的话，那你就得去看去年的分录了，可能是有哪里出错了，可能是你们自己，也可能是客户那（没还钱他们说还钱了）
对公收到别人的转账怎么记账？
收到转账要根据用途记账，如果是购买产品，可以计入销售收入。如果是预付的部分货款，可以计入预收账款。如果是收回以前的欠款，可以计入应收账款。
应收账款的财务费用怎么算？
一般情况下，应收账款的入账金额，是买卖双方在成交时的实际发生额。但在含有折扣条件的销售方式时，应收账款的计价还要考虑折扣因素。
销售的折扣有两种类型，即商业折扣和现金折扣。
1.商业折扣。商业折扣是指企业出售开发产品时，对特定的客户，在销售价格上给予的一定的优惠。如对大批量购买的客户，按规定的销售价格给予5%的商业折扣等。由于商业折扣是从销售商品的价格中直接扣除的，所以，销售企业要按实际折扣以后的金额作为应收账款的入账价值。商业折扣在购销双方的账面上均不作任何反映。
2.现金折扣。现金折扣是企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还销售款而给予的一种折扣优惠。现金折扣通常用下述形式来表示：2/10、1/20、n/30。表示的意思是信用期为30天，如果在10天之内付款可给予2%的现金折扣，20天内付款可给予1%的现金折扣。
我国现行会计核算中，在存在现金折扣的情况下是按总价法确定应收账款的入账价值。也就是要按现金折扣前的总价格来确定应收账款的入账金额。现金折扣发生时，将折扣的部分计入财务费用。
银行收到一笔款做应收账款了，但是不能入账怎么办？
收到已转销为坏账的应收账款20万元，存入银行。
收回已转销的坏账要做两个分录：
借：应收账款 -xx单位 20万贷：坏账准备 20万借：银行存款 20 万贷：应收账款 -xx单位 20万从分录中可以看出应收账款的账面余额没有发生变化，但是坏账准备增加，因此应收账款的账面价值发生变化。
由于市场经济的极大的不确定性，企业的应收账款很可能最终不能够全部收回，即可能发生部分或者全部的坏账。所谓坏账，是指不能够收回的应收账款。
一般认为如果债务人死亡或者破产，以其剩余财产、遗产抵偿后仍然不能够收回的部分；欠账时间超过三年的应收账款都可以确认为坏账。
企业对于可能发生的坏账，有两种不同的会计处理方法: 即平时并不对可能发生的坏账进行预计，而只是到坏账实际发生时直接冲销应收账款（按我国现行会计制度，已取消这种核算方法）。扩展资料：
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同预定应向投保人收取的保费，可将本科目设为1122 应收保费科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。
因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。
收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
收回代垫费用时做相反分录。
四、企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。
收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。
收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。
