大家好！今天让小编来大家介绍下关于本月收到货款下个月再开具发票怎么做账_收到跨月费用发票如何做账务处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.本月收到货款下个月再开具发票怎么做账2.收到跨月费用发票如何做账务处理？
3.采购货物已入仓,其发票次月再到的情况下如何作帐务处理。谢谢！
本月收到货款下个月再开具发票怎么做账
本月收到货款下个月再开具发票怎么做账
本月收到货款，下月开发票收到货款时登记“预收账款”不能确认收入。等开具发票时再确认收入。具体分录
收到款
借：银行存款
贷：预收账款-某单位
开票后
借：预收账款-某单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
本月收到租金下个月才开发票怎么做账以月交为例：
①收到租金未开票
借：银行存款
贷：预收账款一甲公司
②开出发票
借：预收账款一甲公司
贷：主营业务收入一租金
贷：应交税费一未交增值税
当月收货款 但是下个月开发票怎么做账收到货款：
借：银行存款
贷：应付账款
开具发票：
借：应付账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费
3月收到货款，但货4月发出，己开具专用发票吗？他看库存是为了看你们的税款的。
是看你们是否存在销售不入账的情况。
你这个无所谓，只要开具发票了，就可以了，
即使你不开发票，只要货发出了，确认收入和税款即可。
当月发票已开，但2个月后才收到货款，该怎么做账当月开具的发票一般说明已经符合收入的确认条件，可以以发票做主营业务收入并挂应收账款，2个月后收到货款再冲减应收账款！
开了发票没有收到货款，月底怎么做账
挂往来，凭证
借：应收账款-某客户
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
收到货款和开出发票分别怎么做账可以和在一起做账：
借：现金（银行存款）
贷：主营业务收入等
应交税费-应交增值税（销项税额）
也可以分开做：
收到货款时：
借：现金（银行存款）
贷：预收账款（应付账款或其他应付款）
开出发票时：
借：预收账款（应付账款或其他应付款）
贷：主营业务收入等
应交税费-应交增值税（销项税额）
之前销售货物未开具发票，本月收到应收账款并开具增值税票怎么做账本月开具发票就确认为本月收入，不管你是什么时候发货。因为开票涉及到报税问题。只能按开票时间确认收入进账。
当月发票已开，但没有收到货款，该怎么做账当月发票已开，但没有收到货款，做账
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费～应交增值税
当月发票已开，但没有收到货，不用做账。货到后验收完成再入账。
专票注意不要超过180天的任证期
开具发票但没有收到货款怎么入账，如何报税当然在应收账款中核算反映。报税就含该应收账款收入数额申报！
收到跨月费用发票如何做账务处理？
采购的货物仓库已入库，但是发票未开来：
借：原材料等
贷：应付暂估款
月末发票开具时：
借：应付暂估款 (先将原先无票入库的暂估款冲销）
贷：原材料
借：原材料 （按发票金额入账）
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
采购货物已入仓,其发票次月再到的情况下如何作帐务处理。谢谢！
企业经营过程中，经常需处理跨月发票的问题。企业发生一项经济活动，在上月收到货物时，一般暂估入账处理，次月收到发票时，应怎么做务处理？
收到跨月费用发票怎么做账？
1、企业上月收到货物的时候，应该暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款
2、企业于次月收到发票时，再用红字冲掉上月暂估入账的分录：
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
会计审核费用报销单注意事项有哪些？
1、
费用报销单
后应当附件发票类，应审核以下八点：
(1)发票上公司基本信息是否完整;
(2)开票日期不可以跨年;
(3)开票内容是否与实际相符;
(4)报销金额及发票的金额是否一致，注意报销金额不能小于发票金额;
(5)发票专用章应与开票信息一致;
(6)需要在网上查询发票真伪;
(7)如果是税务局代开的发票则需要附带完税凭证;
(8)需要清晰地知道公司的企业性质，如果是简易征收企业则可以只收普通发票。
2、如果费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面进行签名确认，如果遇到劳务费及其他行政支出，还需要由人事行政部领导进行签名确认无误。
3、因工作需要向公司暂支借款，需要填写借款单。借据中应当标明借款日期、金额、用途及借款人签字。注意借据表面不得随意涂抹。
4、一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单上报财务经理、副总经理及总经理进行签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款。
借：材料采购 XXX贷：应付帐款（银行存款） XXX借：原材料 XXX贷：材料采购 XXX如果你不知道具体的数量、总额，那么可以暂估入帐处理，等票到了以后再冲，重新入帐借：材料采购－暂估入帐款 XXX贷：应付帐款 XXX票到了以后，原分录冲掉，然后根据票面上的数据重新入帐即可。补充：我做的分录里面缺少进项税额，注意这一点。追问：如果有N个供应商都是这样的话,不是累的够呛吗?追问：很好!我可以多设三级应付帐款---暂估入帐--**供应商.发票到是直接由应付--暂估转入应付帐款--**供应商.但原材料成本是不含税的,进仓时的进项又应暂放在哪个科目比较好呢?飛＾! ＾飛的感言：
