本文目录一览：
- 1、一般纳税人上月货款已付，商品已入库，本月收到 发票怎样处理？
- 2、上个月暂估入库并且结转成本了，本月收到发票，实际与暂估有差额。这个差额部分账务怎么处理呢？
- 3、上月已计入开办费,这月进项发票到了怎么冲回
- 4、上个月收到材料，已做暂估入库材料，这个月收到发票，怎么做账？进销存要怎么做啊
- 5、上个月收到材料，已做暂估入库材料，这个月收到发票，怎么做账？
- 6、下月的发票入上月的账了怎么办
一般纳税人上月货款已付，商品已入库，本月收到 发票怎样处理？
一般纳税人上月货款已付,商品已入库,本月收到发票的账务处理是：
1、上月付款时：
借：预付账款
贷：银行存款
2、上月商品根据合同价暂估入库：
借：库存商品
贷：应付账款-暂估入库
3、下月收入发票，冲暂估入库：
借：库存商品（红字）
贷：应付账款-暂估入库（红字）
4、按合同价入账：
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：预付账款
上个月暂估入库并且结转成本了，本月收到发票，实际与暂估有差额。这个差额部分账务怎么处理呢？
既然是暂估，那就会有可能不一致的。本月红字冲回原凭证，再按照发票所列的数据做新凭证就可以了。个人观点，仅供参考。
上月已计入开办费,这月进项发票到了怎么冲回
关于上月已计入开办费,这月进项发票到了怎么冲回相关资料如下
上月暂估成本这个月发票到了怎么冲销？
发票到了后，先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回，然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了。
成本结转如果仓库还有材料那就不用调整，就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料，材料已领用完毕，而且暂估和实际收料有差额的，可以将差额在本月成本结转时调整。
上月暂估成本,这个月发票的入账和冲销的账务处理是：
1、上月暂估成本：
借：库存商品
贷：应付账款-暂估款
2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款-暂估款
3、取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
上个月收到材料，已做暂估入库材料，这个月收到发票，怎么做账？进销存要怎么做啊
1、根据发票等结算凭证：
借：在途物资
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
2、材料验收入库时：
借：原材料
贷：在途物资
“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。
“原材料”科目期末借方余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。
扩展资料
原材料的主要账务处理。
（1）企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。
（2）自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“生产成本”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。
委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“委托加工物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。
参考资料来源：百度百科-原材料科目
上个月收到材料，已做暂估入库材料，这个月收到发票，怎么做账？
1，上个月先暂估，估价95万：
借：原材料 95万
贷：应付账款 95万
2，次月初冲掉暂估数：
借：应付账款 95万
贷：原材料 95万
3，受到发票时处理，原料价格100万：
借：原材料 100万
借：应交税金-增值税（进项）17万
贷：银行存款 117万
原材料分为两大类。一类是在自然形态下的森林产品、矿产品与海洋产品，如铁矿石原油等。一类是农产品,如粮、棉、油、烟草等。这类产品供货方较多,且质量上没有什么差别。
因此，在营销上要根据各类产品的特点采取适当的措施,如对矿产品、海洋产品等自然形态白产品宜采取直接销售的方式,分配路线应尽可能短运输，成本应尽可能低,而对农产品则应加强对产品的保管，减少分销环节，有些产品还可以由商业收购网点集中供应给生产企业。
扩展资料
入账处理
明细分类的核算形式
原材料明细分类核算的财务组织通常有两种形式：
第一种，“两套帐”形式，其核算的工作量较大，而且重复记账；
第二种，“一套帐”形式，亦称“帐卡合一”。
收入的账务处理
1：收到结算凭证的同时将材料验收入库；
2：结算凭证先到、材料后入库；
3：材料先验收入库、结算凭证后到（分两种，一种已知价款，一种未知价款）。
参考资料来源：百度百科－原材料
下月的发票入上月的账了怎么办
分录:收钱的月份记账：
借：银行存款
贷：应收账款-**公司
开发票的月份：
借：应收账款-**公司
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
公司在经营中有这种情况：
如果本月销售产品，下月开票的话，可以等开票后再做帐。
如果本月销售，要等好几个月在开票的话，可以这样处理：
1、收到销售货款，发票未开。
借：银行存款
贷：预收账款
2、开发票后
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）现在这种情况普遍存在，不过你的出库单一定要改成开票月日期
通过上述对发票错误跨月账务处理流程和发票跨月入账跨月怎么处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。
