本文目录
年底未报销发票怎么做分录？
采用权责发生制。应该入到2020年，用“以前年度损益”这个科目(小企业会计准则不用）。通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的，但是不影响2021年的利润，因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的，直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。
跨年的费用账务处理？
由于发票传递的时间差异以及各种客观情况的影响,不少企业在会计年度结束前,已经发生了费用支出,而发票往往在年后才取得,即跨年度取得发票入帐,或者12月份发生的费用支出,由于发票邮寄和出差等特殊情况的存在,不能在12月31日结账前取得并报销入账,这种现象在企业很普遍,
跨月红字专用发票分录？
根据红字发票做分录
1.冲减收入
借：应收账款-甲公司 33930（红字） 贷：主营业务收入-a产品 10000 （红字） 主营业务收入-b产品 18000 （红字） 主营业务收入-c产品 1000 （红字）
应交税金-应交税金-销项税金 4930 （红字）
2.冲减成本
借：主营业务成本 25890 （红字）
贷：库存商品-产品a 8800 （红字）
库存商品-产品b 16200 （红字） 库存商品-产品c 890 （红字）
根据新开的蓝字做分录
确认收入
借：应收账款-甲公司 33930 贷：主营业务收入-a产品 10500 主营业务收入-b产品 18500 应交税金-应交税金-销项税金 4930
2结转成本
借：主营业务成本 25000 贷：库存商品-产品a 8800 库存商品-产品b 16200
会计知识：去年暂估的费用，今年收到费用发票，怎么做分录？
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 因此，贵公司虽然未在去年取得合格的费用成本单据，但在次年汇算清缴前取得可以在所得税税前扣除。账务处理可以将原分录红冲，同时再做一笔蓝字分录并将发票附后即可。
跨年专票红冲作废怎么做账？
1.
登录记账软件,选择“录凭证”。
2.
依据红字发票,先做冲回收入的账务处理: 借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 贷:应收账款
3.
同时做冲回成本的账务处理: 借:库存商品 贷:以前年度损益调整
4.
注意,由于是以前年度的发票冲红,必须使用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。
