本文目录
对账发现欠的比供应商多,多余的对方不要了怎么做账？
税务系统会产生 滞留票 信息，如果金额较大，税务局会打电话或者现场核查，如果业务属实，确实没有收到发票或者进行交易，那就无需担心，对你们没有任何影响。
出售商品余款退回的会计分录？
分两种情况：
一是销货行为，退给购货单位余款：
借：预收账款，贷：银行存款。
二是购货行为，收到销货单位退回余款：
借：银行存款，贷：预付账款。退回多余款的会计分录：
收到退款方：
借：现金/银行存款，贷：其他应收款。
支付退款方：
借：其他应付款，贷：现金/银行存款
应收客户货款收多了，在退回去时如何做分录？
多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。收款时：
借：银行存款贷：应收账款退回时：
借：应收账款贷：银行存款因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。
保险赔偿多余部分怎么记账？
公司收到保险公司赔偿的一般包括财产保险、机器损坏险、公众责任险、现金综合保险,从做账时间顺序上来看,一般是先收到了保险公司赔偿款后才收到门店传过来的相应的费用报销单。目前公司账务处理现状如下:
1、收到保险公司赔偿款(基本上由35楼会计做此笔账)
借:银行存款
贷:其他应收款-外部单位往来款-保险公司
2、(1)如果费用报销单.上有注明收到报销公司赔偿款或有相关批复意见、附件时, 36楼会计在做费用报销单的账时才会做以下账务处理:
借:其他应收款-外部单位往来款保险公司
营业外支出-对外理赔支出(未赔付部分)
非常损失
-其他
销售费用-修理费(未赔付部分)
贷:银行存款(或库存现金)
(2)如果费用报销单上未注明有收到报销公司赔偿款, 会计在入账一般为:
商品报损
借:主营业务成本
贷:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
发生维修支出
借:销售费用-修理费
贷:银行存款(或库存现金)
顾客受伤赔偿支出
借:营业外支出对外理赔支出
贷:银行存款(或库存现金)
多付货款退回的会计分录怎么？
第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:借:银行存款贷:预付账款预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:借:银行存款贷:其他货币资金或应收票据.
