本文目录
公司账户进账了,对方不需要发票,如何做账合理避税?
非请自来。
对方不需要发票,基本上也难以通过做账来合理避税,可能更多的是心存侥幸,打打擦边球。
对此事项,说实在的,我也想知道怎么做账合理避税,汗。我们知道,即使是对方不需要发票,销售方也需要按正常收入申报纳税,连这个都做不到的,讨论也没有什么意义了,对吧。
就是因为公司的账户有款项进账,才会有此烦忧事,如果收入款项没有进公司账户,估计直接“合理避税”,简单粗暴可能是最有效的,呵呵!
有句俗话,撑死胆大的,饿死胆小的,销售业务收款而未开具增值税发票,出于某种考虑,最常用的招数就是将该业务记入负债类科目,即记入“其他应付款”长期挂账。站在税法角度来看,由于没有开具发票,在增值税上相关的纳税义务没有发生,无须计算销项税额;站在财务角度来说,没有确认收入,纳税周期内增值税及企业所得税都不用计缴。
或许,这种操作不算什么秘密。也可能是在短期内“合理避税”,长久来看,“其他应付款”长期挂账,也是难逃“法眼”。现行税务监管越来越严,处理不当可能适得其反,将会得不偿失。
按我个人看法,躲躲初一还行,要想躲过十五,还是别想太多。什么意思?如何类似业务金额不大,根本没有必要想太多,该申报就申报;如果是大额的交易,还得想方设法“圆谎”,万一哪天没兜住,事就大了。补税不说,还可能会被处罚……这是很正常的,不是吗?
所以,如果对自己的财税能力有信力,能不断的掩饰,可以参考上述,只是参考哦;相反,别想通过询问别人得到完美的方法。
我都说了些什么……大概就是这样,我先闪了。
公司走账不开票有风险吗?
首先,是违反发票管理办法,没收非法所得,处1万元以下罚款。
其次,财务记账、企业所得税税前扣除存在问题,成本核算不清,如果企业所得税不是核定征收,成本就无法税前扣除,要么企业所得税交得倒闭,要么就存在偷税。
再次,利润分配个人所得税问题,如果税后利润分配个人所得税没有核定征收,那么,还是那句话,要么交税交得倒闭,要么就存在偷税。
公司交了房租但没有取得发票会计该怎么做账?
一、房租已付,发票未到的账务处理是: 1、支付房租时: 借:预付账款 贷:银行存款 2、收到房租发票时: 借:管理费用-房租 贷:预付账款 二、预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说,预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。三、作为流动资产,预付账款不是用货币抵偿的,而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款,贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款,期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款;本科目期末借方余额,反映企业预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。没有发票的装修费入什么科目?
1.按照《税法》的规定,公司的装修费用没有发票,正常情况下是不能作为费用在税前列支的,只能作为往来科目反映,账务处理如下:
借:预付账款(或其他应收款)
贷:银行存款2.如果一直这样挂往来科目,就不能真实反映企业的生产经营情况,因此还是建议让对方开具正规发票,也可以去税务代为开具发票,有正规发票的账务处理如下:
借:长期待摊费用——装修费贷:银行存款3.摊销装修费会计分录如下:
借:管理费用——长期待摊费用摊销贷:长期待摊费用——装修费