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料到款已付发票未到怎样做帐？
可以按下面几种情况进行帐务处理：
1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：应付账款 （3）支付货款时 借：应付账款 贷：银行存款（或现金）
3、发票已到，款已支付的情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款 注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。
货已收，款未付，发票未收，如何入账？
可以按下面几种情况进行帐务处理：
1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：应付账款 （3）支付货款时 借：应付账款 贷：银行存款（或现金）
3、发票已到，款已支付的情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款 注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。
货已到，款已付，发票未到，怎么入账？
增值税应税业务，以发票为扣除凭据。
除非对方为免交增值税的小额零星交易。
如果未能取得发票，以白条入账（企业管理制度允许），
然后年末纳税调整即可。
第九条
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理？
分以下两步做会计分录：
1、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为： 借：库存商品/原材料/低值易耗品 贷：银行存款
2、在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额并冲销库存商品金额，会计分录为： 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：库存商品/原材料/低值易耗品
正式发票未回该如何入账？
正式的发票没有到已经给您单位财务记账的及时性造成困扰了，财务部应该及时通知命令经办人要回发票，想及时记账就要手续齐全。不然财务上也没有办法入帐，对记折旧会有影响。但是会计的真实性和谨慎性也可以体现账务发生关系，可以有其他记账方法：
购买了土地或固定资产，正式的发票没有到，严格来讲那是不能作增加固定资产的帐务处理。
在正式发票未回来之前，要挂于单位经手人的其他应收款往来账户；如果有正式的付款手续和收款单位的收款收据，也可以挂于某个单位，也就是应收账款账户。
待正式发票到达，一边增加固定资产，一边冲减挂帐于经手人账户的其他应收款或挂帐于收款单位的应收帐款账户。
