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增值税发票冲红流程？
1、收付款双方都未入账的红冲发票处理：收款方应将原始发票（蓝色）收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。
2、收付款双方都已入账的红冲发票处理：付款方凭其所在地主管地税机关开具的“红冲发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“红冲发票证明”，按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“红冲发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。
3、付款方已入账，收款方未入账的红冲发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“红冲发票证明”，同上第2步。同时，收款方应将红冲发票第三联（记账联）与“红冲发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。
4、收款方已入账，付款方未入账的红冲发票处理。收款方应将需红冲发票收回，并按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将红冲发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。
2021年红字发票开具流程？
填写红字发票信息表，上传审核通过后，导入红字发票中开具便可。
购货方已抵扣申请红字发票怎么开？
如果购货方已经使用红字发票进行抵扣，那么销售方在开具正常的发票时应该注意以下几点：
1. 在开具发票的时候，需要在备注栏注明“本发票为红字发票冲销而开”。这是为了让税务机关在查验发票时，能够正确地对待这张发票。
2. 在填写发票抬头、金额等信息时，应该与之前开具的红字发票保持一致。特别是，在红字发票的代码、号码中，第4位应该填写\"作废\"，并将其抄录在新的发票上。
3. 特别需要注意的是，如果销售方开出的发票金额与相应的红字发票不同，或者红字发票已经被税务机关认定为无效时，销售方就不再有资格享受相应的税收优惠。
总之，在销售方开具正常发票时，应该严格遵守税法和相关规定，以确保交易的合法性和稳定性。如果还有疑问，建议咨询税务专业人士。
红字发票怎么开？
一、红字发票申请单填开步骤：
第一步：进入防伪税控开票系统“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”
第二步：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”
第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
申请单导出：
第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出”
第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。
第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。
第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，以便提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。
二、带①红字发票申请单②申请单数据U盘③对应的发票全联次④情况说明（最好写个事情的详细描叙）⑤购方拒收证明（假如对方拒收的，需要对方出具拒收证明并加盖公章）到当地国税局办税服务厅办理“红字发票通知单”申请事项。
三、根据办好的“红字发票通知单”开票负数发票并进行账务冲销处理。
