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专票当月没入账怎么办？
发票开完当月为未挂账,那么次月要补入账。具体分录如下: 借:现金或银行存款或其他应收款 贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 如果是跨年,那么主营业务收入科目换用以前年度损益调整科目,如果企业所得税汇算清缴已申报,那么以前年度损益调整科目换用利润分配未分配利润科目。
发票已开，但不在当月确认收入，怎么处理？
按照预售账款核算，按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
追问
那发货、库存等要怎么做呢？
回答
发货确认收入后 借：预收账款
贷：主营业务收入
结转成本 借：主营业务成本
贷：库存商品
申领发票显示逾期未申报怎么处理？
应立即补申报，自己公司的电脑上税务申报系统可能已补冻结，应立即去税务大厅补办申报，然后带开票卡到税务去解锁，然后才能申领发票，逾期末申报往往发生在刚刚注册登记开办的小企业，以为本月无进出，无收入无支出，不需申报。这是错的，只要到税务注册登记后，当月及以后各月都必须按期申报，零申报也是种申报。
如果当月的发票开错没来得及作废，要怎么处理？
【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请或销售方申请。
你上面说是开错，那就是销售方申请销售方申请开具红字发票申请单，选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码【第三步】销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单 申请单导出主要功能：可以查看、导出某月已填开的红字发票申请单。操作步骤：
【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，系统弹出“红字发票申请单导出”界面 【第二步】选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字专用发票申请单的明细。
选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml文件 【第三步】确认后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮。
申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。
关于发票，没有用完该怎么办？
根据税务机关的规定，领购发票后一个月内用不完的将剩余部分与已开据部分一并拿到税务大厅办理缴销手续。发票缴销是指将领购的发票在一定期限内，无论用完与否都应该进行核销的程序。它分为交旧验新等等几种形式。
