本文目录
- 发票作废但对方已认证并申报如何处理?
- 增值税,进项票已认证之后,发票进项比销项多,如何处理?
- 专用发票开错但是对方已经抵扣怎样处理?
- 发票已认证退回重开怎么处理?
- 开过去的增值税发票对方已抵扣还能开红冲吗?
发票作废但对方已认证并申报如何处理?
会计分录做进项税额转出,同时在申报增值税的时候在进项税额转出那一栏填7264.96 借:库存商品 /主营业务成本(如产品卖出) 7264.96 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 7264.96 只要下次申报增值税的时候,在申报表的附表二,进项税额转出栏目,填上7294.96这个金额,然后再申报缴税就可以了。
增值税,进项票已认证之后,发票进项比销项多,如何处理?
1、如题所指事项,属于当期进项税大于销项税,一般无需特别进行会计处理,在增值税申报表中则体现为进项税额留抵项目;
2、进项税额留抵,即进项税大于销项税的差异(暂忽略考虑进项税转出等其他事项),作为留抵进项税,留待下期抵扣销项税;
3、以上仅供参考,请予核实,依法操作。
专用发票开错但是对方已经抵扣怎样处理?
如果对方已认证并入帐和抵扣,发票联和抵扣联不能退回,由购货人到主管国税机关开具《进货退出或索取折扣折让证明单》,你企业根据购货方提供的证明单,按原错票开具一份负数发票,然后在开具一份正确的发票给对方(负票和正确的发票的抵扣联和发票联一起给对方)。
如果对方没有入帐,发票联和抵扣联可以退回,收到对方退回的发票联和抵扣联后,将纸制发票全联作废加盖作废章,同时在开票系统内将该票作废,然后重新开具一份正确的发票给对方。有一点需要注意如果对方已认证,对方必须到主管税务机关做取消认证处理后,再退回该发票的发票联和抵扣联,否则不允许作废此发票。
发票已认证退回重开怎么处理?
发票已认证说明发票已经跨月,此时已无法作废,只能开具红字专用发票冲回然后再给对方开具一份正确的发票。
因对方已认证所以需要对方在开票系统中选择购方填开红字发票申请表,然后上传,你方进入开票系统下载对应的红字发票申请表,然后在发票填开里导入申请表自动生成红字专用发票。
开过去的增值税发票对方已抵扣还能开红冲吗?
不可以的。根据国家税务总局《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发〔2003〕17号)和国家税务总局《关于修订<增值税专用发票使用规定的通知》(国税发〔2006〕156号)规定,增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
同时,超过90日未认证的增值税专用发票,销售单位不得再开具红字发票,购货单位应将增值税税额全部计入成本,不得抵扣进项税额。