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发票红冲及后续账务处理？
1、跨月可以直接在开票系统里开，发票管理- 最上一行发票开具管理--发票填开-- 普通发票填开--打开发票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了2、错误的发票退回，购方未记账，红字发票就不用给购买方。自己保存并做红字记账。
3、开具正确的专用发票给购买方。并将抵扣联和记账联交给购买方。
销售折让开来红字发票如何账务处理，是否结转成本？
购货方在税控系统打印开具红字发票申请表去国税局，国税给了一式二份的《开具红字增值税专用发票通知单》，这样写着：购买方申请：对应兰字专用发票抵扣增值税销项税额情况；
1、需要作进项税额转出（打的对钩）。
销售方收到通知单后，会寄回红字发票。
购货方收到红字发票后如何作帐务处理呢？
如果收到现金返利
借：银行存款
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额转出
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
1．达到规定数量赠实物
销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。
（1）支付销售返利方：
借：营业费用
贷：库存商品
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）
（2）收到销售返利方：
收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。
需分两种情况处理：
A、若供货方开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：主营业务成本
B、若不开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
贷：主营业务成本
2．直接返还货款
（1）支付销售返利方：
销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借：营业费用
贷：银行存款等
但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：
借：主营业务收入
贷：银行存款
因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。
（2）收到销售返利方：
收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）
3．冲抵货款的形式。
国税发有关规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。
会计上应按销售折让处理。
按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。
销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。
支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。
（1）支付销售返利方：
支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。
借：主营业务收入
借：应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
（2）收到销售返利方：
收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。
借：银行存款
借：应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：其他业务收入（或库存商品）。
开具红字信息表如何做账？
开具红字信息表是因为之前开具的蓝字发票有误，需要进行冲红处理。在做账时，需要按照以下步骤进行：
1. 在账簿中找到之前开具的蓝字发票，记录下其发票号码、开票日期和金额等信息。
2. 根据冲红原因和红字信息表的要求，开具红字信息表，并将其登记在账簿中。红字信息表应包括冲红原因、冲红金额、原发票号码和开票日期等信息。
3. 根据红字信息表的内容，进行相应的冲账操作。一般来说，可以将冲红的金额记入当期的其他应付款或其他应收款中。
4. 在账簿中记录冲账操作的详细信息，包括冲账日期、冲账金额、冲账后的余额等。
需要注意的是，冲红操作需要按照国家税务部门的相关规定进行，以避免出现错误或违规情况。在做账时，还需要保留好相关的发票、红字信息表和账簿等文件，以备税务部门的查验。
销售方发票红冲购买方账务怎么处理？
销售方收到款项账务处理：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买方如为增值税一般纳税人，取得专用发票上注明税额按规定可以抵扣，支付款项的会计处理为：
借：库存商品（管理费用、营业费用）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
若购买方为增值税小规模纳税人或营业税纳税人时，专用发票上注明的增值税不能抵扣，支付该笔款项的账务处理：
借：库存商品（管理费用、营业费用）
贷：银行存款
以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。
购买方进项已抵扣怎么做红字分录？
借：原材料，库存商品（红字）
借：应交税费一应交税金（进项税额）红字
贷：银行存款（应收账款）（红字）
企业跨月发票退回，如果对方已经认证，需要购买方申请红字发票信息表，然后销售方开具红字发票，再重新开具正确的发票。
