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增值税专用发票抵扣联如何做帐？
增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。增值税发票抵扣联分为两种：
一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。
二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。扩展资料增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。
如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。
根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。
发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。
不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
先收款后给发票如何记账？
收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。
1、先开票，然后对方再打款；
2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 ；
3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款； 3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 ；
4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入；
5、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。
增值税专票的第一联记账是要放到凭证里面去么？
请问增值税专用发票记账联是不是要和收回来的款的单据一起装订到凭证里面
确切地说来，你凭证后所附的单据应该是和你凭证的内容相符的。
增值税专用发票记账联一般是附在你确认销售收入开出发票的那张凭证后面。
收回来的款的单据一般是附在收到账款冲销应收账款的凭证后面。
两者如果是同一张凭证就没有问题，可以一起装订，否则应该是分别装订的。
希望对你有帮助
做账本发票贴哪一联？
增值税专用发票有三联，第一联是发票联，销售方留存做账，第二联是抵扣联，作为购进方的抵扣凭证，抵扣以后装订留存备查，第三联是记账联，购进方作为记账凭证使用。
销售方开出专票，一般会把第二联和第三联给购进方，自己留存第一联，所以，不存在没有抵扣联的情况。
一张发票里包括固定资产怎么记账？
1. 结论：购买固定资产的发票需要分录借记固定资产和贷记应付账款。
2. 原因：固定资产按照会计准则属于长期资产，购买后需要分期摊销，因此应该在固定资产账户中记录。而发票金额则应该在应付账款账户中记录，因为公司在购买资产时还未支付全部款项。
3. 内容延伸：固定资产包括了企业生产经营过程中用于长期持有或使用的有形或无形资产，例如机器设备、土地房屋、专利权等。在购买这些资产时，需要填写合同、收据或发票等凭证，这些凭证应该记录在财务账簿中，以便未来会计处理。
4. 具体步骤：
（1）在资产账户中创建一个新的固定资产科目，并将购买发票额度填写在该科目中。
（2）在应付账款账户中创建一个新的供应商科目，并将购买发票额度填写在该科目中。
（3）记录分录，借记固定资产账户，贷记应付账款账户。
（4）审查账户余额，确保资产账户和应付账款账户的余额分别反映资产价值和未支付的债务。
