本文目录
一般纳税人单月只开了红字发票怎么报税?
一般纳税人当月只开了红字发票,申报增值税时,在增值税申报表附表一的“未开具发票”栏,填列和红字发票同样的金额和税额,使当期的增值税税额为零进行申报,等以后开票时,在冲掉这笔无票收入就行了。
购货方收到红字发票怎么处理?
我方当月申请开具红字发票,并在3月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。
我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做:
借:xxxx??(红字)
贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出????(红字)
再做
借:库存商品(红字)
借:应交税金-进项税额(红字)
贷:预付账款/应付账款(红字)
收到货款后,
借:银行存款
贷:预付账款/应付账款
红冲专票后负数如何申报?
红冲专票后负数申报:申报时,将红字发票的金额填写在纳税申报表附表一中的未开票收入一栏,用负号列示。
在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数,然后做零申报,到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数,冲减掉这个月虚增的销售额。
红,大于,蓝,怎么报税?
红字发票大于收入,出现负的金额和税额,填报增值税申报表时: 在“未开具发票”栏填列和负数金额、税额相等的数字--即做“无票收入”,让当月的申报数为零,等以后开具发票时,再冲回就行了。
本月只开出了红字增值税普通发票怎样申报?
如实申报就是 好比本月只有进项没有销项一样 只要是真实的业务行为就行 在“增值税纳税申报”里面“销项发票”中的“增值税普通发票”栏里面输入发票份数、金额和税金就行,红字就输入负数