怎么冲红发票，1%专票冲红如何申报？

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1%专票冲红的申报：小规模纳税人代开1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。

收到红字发票的话，只要在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里，红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税转出的金额即可。

普通发票红冲流程：

进入开票系统发票正常填开界面，点击上方“红字”按钮，在弹出框内二次填入记录的对应蓝字发票的发票代码、号码,点击“下一步”按钮，确认对应蓝字发票，进入发票填开界面，当前发票信息与之前开具的蓝字发票信息一致，但是金额为负，确认无误后点击“保存”按钮。

增值税专用发票，如果因出现票面错误，但是又跨月了，那么只能开具红字发票将原来已开的错误发票冲红，对于上个已开具红字发票，本月如何申报有两种情况，首先，如果是销售方开具红字发票，本月申报不用作任何处理，正常申报即刻，如果是购货方把错误发票抵扣了，那么要先做进项税额转出，才可申报。

票据已冲红意思是以前月份的发票开错了或者客户退货了以前的发票是需要作废的但是这发票又不是当月的，不能点作废的按纽的就需要红相应的负数发票，也就叫做冲红

步骤/方式1

打开发票税控开票软件，点击增值税普通发票填开。

步骤/方式2

点击红字。

步骤/方式3

录入蓝字发票代码和发票号码，点击下一步。

步骤/方式4

点击确定。

步骤/方式5

系统生成普通发票红字发票，点击打印，操作完成。