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开具专用发票后发生退货或销售折让的处理办法？
销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不 同情况分别按以下规定办理：
购买方在未付货款并且未作账务处理的情况下，需将原发票联和税款抵 扣联主动退还销售方。
销售方收到后，应在该发票联和税款抵扣联及有关的 存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证。
未收到 购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销项税额。
属于销售折让 的,销售方应按折让后的货款重开专用发票。
在购买方已付货款，或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无 法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取 折让证明单（以下简称证明单)送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的 合法依据。
销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票，收到证明 单后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。 红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发 票联、税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证。
购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当 期进项税额中扣减。
如不扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
对方开红字发票怎么做账？
把原来取得发票时的经济业务分录，用红字负数冲销，再按照正确的方法做一遍！
当月开的发票误冲红了怎么办？
也可以开具的。但是一般当月开具的发票，当月开具有错误，一般是选择作废，因为开具红字发票会比作废程序麻烦很多很多，所以一般是开具有错误的，当月作废，当月或者跨月无法作废了才开红字发票（当月无法作废一般情况是金税盘升级或者坏了，导致所有的开票信息丢失，这种情况只能当月开红字）。
退货开具红字发票购货方怎么处理？
你好，红字发票购货方和销售方都可以进行的。要看是谁的责任导致发票冲红。不是你们的责任你们也不会揽着吧。购货方开红字发票，需要很多东西：
1：销售方、购货方的发票情况书面说明，要盖公章。
2：发票三联的复印件，加盖公章。
3：从开票系统里选择红字发票申请单开具，选择【购货方申请】4：然后将发票申请单打印出来。两份。加盖公章。5：然后从开票系统提取电子版的申请单，存到U盘。然后去税务局申请即可。
发票红字冲怎么操作？
步骤/方式1
打开发票税控开票软件，点击增值税普通发票填开。
步骤/方式2
点击红字。
步骤/方式3
录入蓝字发票代码和发票号码，点击下一步。
步骤/方式4
点击确定。
步骤/方式5
系统生成普通发票红字发票，点击打印，操作完成。
