大家好！今天让小编来大家介绍下关于费用发票未到怎么做账务处理_采购材料没有发票内帐怎么做帐的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.费用发票未到怎么做账务处理2.采购材料没有发票内帐怎么做帐
3.没有发票的费用怎么入账
费用发票未到怎么做账务处理
费用发票是指企业支出的各种费用而要开具的发票，也就是主要计入
管理费用
、
销售费用
和
财务费用
的发票和票据。企业发生款已付但费用发票未到的情况，应计入“预付账款”或“其他应收款”科目，待取得发票时，再根据发票归属情况计入对应费用科目，账务处理如下：
1、先记入预付账款或其他应收款，做以下分录处理：
借：预付账款（其他应收款）
贷：银行存款
2、待收到发票时：
借：销售费用（管理费用等）
贷：预付账款（其他应收款）
采购材料没有发票内帐怎么做帐
!运费没有发票如何入账
发票是支付费用的法定凭证.如果你没有运费发票,年终所得税汇算清缴是要做纳税调增的. 已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出. 借:预付账款 贷:银行存款 没有发票是不能入帐的,收到发票后再入账,分录: 借:管理费用-运输费 借:应交税金-应缴增值税-进项税 贷:库存现金 企业应通过"管理费用"科目,核算管理费用的抄发生和结转情况.该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用,结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算. 付给个人的设计费没有发票如何做会计分录? 设计费计入管理费用,会计分录为: 借:管理费用 贷:银行存款 注意:但是为特定客户设计产品所发生的、可直接确定的设计费用应计入存货的成本. 如果是费用,那就一定要有发票才行. 这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的. 在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票; 餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票; 建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等. 在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理; 甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的. 付款后没有发票如何做账? 如果是费用,那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的. 在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等. 在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理;甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的. 1、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账. 凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等. 2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税. 企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理,该劳务费应作为该厂房原值的一部分,应按其原值计提折旧.但所得税汇算清缴时,其税收确认的原值中应扣减这一部分,同时税收确认的折旧也是以扣除值后的金额计算的.二者折旧的差额,调增应纳税所得额,交纳企业所得税. 3、一点建议 建议企业在发生的相关支出,对方无法开具发票时,请对方到主管税务机关代开发票.这样即便于企业进行账务处理,也能税前扣除.如果对方不愿意去税务机关代开,企业可以自行去税务机关开具,同时代缴各项税费,向对方支付费用将代缴税费从中扣除.没有发票的费用怎么入账
采购材料没有发票内帐怎么做帐
购进时如果没有取得发票，可以做账的，可以暂时用入库单入账，会计分录：
借：原材料
借：其他应收款-暂估进项税
贷：应付账款--暂估
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。
借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
采购材料没有发票内帐怎么做帐？对于这一内容小编就就讲述到这里了，若还有其他不懂的地方，可以跟我们的会计老师们多多交流。关注我们的官网，为你解决财务上的疑难杂症！
没有发票的费用不能入账。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
