大家好！今天让小编来大家介绍下关于购买方退货，没收到对方开具红字发票，凭证怎么做_销售退货退款怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.购买方退货，没收到对方开具红字发票，凭证怎么做2.销售退货退款怎么做账
3.退货如何做记账凭证？
购买方退货，没收到对方开具红字发票，凭证怎么做
以红字发票为依据，将原先购货凭证冲销即可。
下面列举一下购货分录以及冲账分录：
购货分录：
借：原材料
应交税费-增值税进项
贷：应付账款
红字发票冲账分录：
借：应付账款
贷：原材料
应交税费-进项税转出
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
已认证通过的情况
1、写一份申请报告，加盖公章
2、防伪税控内开具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到U盘内。
3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。
4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。
应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。
销售退货退款怎么做账
货物已发出，发票还未开，销货款已收回怎么做账
先确认发货，没开发票，那就不要做收入。
可以根据出库单帐务处理
（1）发出商品时
借：发出商品
贷：库存商品
（2）没有开发票，收到货款时
借：银行存款
贷：预收账款
（3）开出发票，确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税（销项税额）
（4）结转销售成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
如果是对方不需要发票，属于无票收入，也要做增值税的账务处理。否则就是逃税。
发票已开款已收，货物未发出怎么做账借：银行存款-**行
贷：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：主营业务收入
货物未发出，先不做凭证，不能结转成本，当月必须发货，如果没有发货，只能做预估成本的凭证，减少库存商品。
销售收回货款未开出发票怎么做账是否开具发票是根据合同约定或税务上要求，与是否收到款项没有必然的联络。
如，合同签订，购买方付定金，收到的款项就要计预收账款，如果销售产品完成，对方签收或劳务对方确认，会计上确认收入并计应账款，后面收到的款项虽然没有开发票也要冲应收账款。
会计上确认收入未必开发票，但开发票会计上也未必确认收入，但只要开了发票纳税就要根据税法进行相应的纳税申报，特殊情况除外。
销售已发生，货物已发出，但未开销售票据，因货款未收完，如何做账且不管这种做法是否符合税法的规定，只从会计处理角度讲：
1、发出货物时：
借：发出商品
贷：库存商品
2、收货款时：
借：银行存款
贷：预收账款
3、收齐款开发票时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
4、结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品
货物已发出，未开发票未收款怎么记账货物已发出，未开发票未收款，作可靠性的未开票收入作分录
借：应收账款—购货方名称200000
贷：主营业务收入—未开票收入170940.17
贷：应交税费—应交增值税—17%销项税额29059.83
开票后收入冲减作分录
贷：主营业务收入—未开票收入-170940.17
贷：主营业务收入—种类170940.17
急求货款已收货物已发出发票已开出如何入账？
1、销售时
借：银行存款
贷：其他业务收入
应缴税费-应缴增值税（销项税）
2、结转成本时
借：其他业务成本
贷：原材料- 注：如果品种太多记账凭证原材料可以不写二级科目但必须附明细单，另外，会计原材料库存帐应使用带数量金额的三栏式明细账，按原材料明细登记账簿。
3、提取城建税、教育费附加
借：其他业务成本
贷：应缴税费-城建税
应缴税费-教育费附加
存货已发出销售，款项已收到，发票未开分录怎么做收款，借：银行存款，贷：预收账款。存货发出，借：发出商品，贷：库存商品。开票，借：预收账款，贷：主营业务收入、应交税费。结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。
商品已发出，款已收，发票未开，如何做账？借：银行存款（现金）
贷：应收账款xx公司
等开出发票
借；应收账款xx公司
贷：销售收入
应交税金-应交增值税-销项
做销售，商品发出，货款未收，发票已开，怎么做账 销售产品时，商品已发放并且已开票的会计分录为：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金/应交增值税/商品销项税
并且再结转销售成本，会计分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品
主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入
货物已发出，还未开具发票，要确定收入吗一般发票是收入确认的重要依据，但是根据企业的实际情况，有的在满足销售收入的情况下，即使不开具发票，也应该确认收入。
退货如何做记账凭证？
销售退货退款怎么做账如下：
退款一般发生在收到款项以后，由于退货等原因形成的退款处理，具体的账务处理如下： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 发生退款退货时， 借：主营业务收入， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：银行存款。
做账方法如下：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
问题：
1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？
答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？
答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本 。
3、 第一个月作账必须解决的一个小税种？
答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；
三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等
所以业务均为本年度内发生
1.退货入库
借:库存商品
贷:主营业务成本
2.红票冲减收入
借:应收账款等
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税（销项税额）
本分录为红字
3.退货入库后
借:待处理财产损益-待处理流动资产损益
贷:库存商品
4.涉及企业所得税中财产损失审批，履行手续后
借:营业外支出
贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益
