大家好！今天让小编来大家介绍下关于进项票未认证，但是款都付了，怎么做账呢？_已付款未认证的发票如何做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.进项票未认证，但是款都付了，怎么做账呢？2.已付款未认证的发票如何做账
3.过期未认证的进项税如何记账
4.进项发票未认证怎么做账务处理？
5.没有认证的进项发票怎么做账
进项票未认证，但是款都付了，怎么做账呢？
进项票未认证，但是款都付了，怎么做账呢？
楼上的入账方式也是可行的
当然，你也可以选择
借：应付账款-某单位
贷：银行存款
认证后
借：原材料等
借：应缴税费-应交增值税（进项税）
贷：应付账款-某单位
***
关于补充
因为动产进项是能认证抵扣的，，所以，，，可以通过其他应付款或其他应收款或应付账款-待抵扣税金{最好设置二级科目}。。。
账务处理应该是
借：在建工程
借：其他应收款-待抵扣税金（或其他应付款-待抵扣税金）
贷：银行存款
认证后，
借：应交税金--应交增值税（进项）
贷：应付账款-未认证进项
但，银行存款，，是没有办法 分 两次 跨月写的
月末有未认证的进项发票怎么做账说清楚点好吗 最还先认证再做账，因为发票认证时有可能会不通过，而且当期的发票要是不认证后做账，那么进项税认证清单与纳税申报中的进项税就对不上数。
进项发票己认证，但是有的没有销售，怎么做账认证后记入应交增值税的进项税额（借方）
没有销售，即没有销项，则应交增值税余额在借方，不需要结转，留到下月抵扣即可。
需要注意，即使没有销项，纳税申报表时也要申报进项，使纳税申报表留抵金额才是正确的。
进项已认证，但是忘记做账了，怎么办？认证后要在当月进行抵扣，不能提前或退后抵扣。
如果你在期后自行抵扣，税务检查发现做进项转出，视同偷逃税款，可以处偷逃税额1－5倍的罚款。
具体你可以看看《国税总局关于加强增值税征收管理工作的通知》国税发1995 15号文 的规定。
全额抵扣进项当月未认证怎么做账没抵扣的先入应交增值税-待抵扣进项税，待认证之后从应交增值税-待抵扣进项税转入应交增值税-进项税
购进货物已做账进项税未作帐,款已付, 次月认证帐怎么做
不知道你购进货物的账务处理是怎样的。
认证后，先把你原购进的账务处理红字冲销，然后按正常业务处理即可
收到的进项发票无法认证怎么做账收到的进项发 票无法认证时，是不能做账的，建议直接退回给销货方，让其给你重新开具一张正确的可以认证的发 票给你方。
当月进项税额未网上认证 怎么做账？会计处理按正常来处理，进项未认证等以后认证了再申报抵扣。账与申报表可以不一致的,也就是账可以先做上进项税。
发票来了 款已经付了 材料入库了 但很多进项未抵扣 怎么做账？如你所说实际进项为27万，如果你不入账，还有个材料耗用领出的问题，通常的作法是发票入账但不抵扣，不抵扣的部分进待摊费用（或其他过渡科目），待下月冲回，如果你不存在材料领出（实际东西已经入库也领用，但没做账造成库存为负），你的作法也行．否则你就进个过渡科目不影响成本计算
上月进项发票没有做账,这个月认证怎么做账1、发 票本月入账借：原辅材料或制造费用或管理费用
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款-**公司
2付款时借：应付账款-**公司
贷：银行存款
已付款未认证的发票如何做账
还是按做账正常做就可以。
未认证的发票入账时：
借：原材料 100
借：递延税款 ?20
贷：银行存款 ?120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款 ? 20
扩展资料进项发票没有抵扣有两种情况:
1、已认证未申报;
2、未认证未申报.
对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
客观原因包括如下类型:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。
(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣;
(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(五)国家税务总局规定的其他情形。
国家税务总局-关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
过期未认证的进项税如何记账
已付款未认证的发票如何做账
可以设置 “应交税费-待抵扣进项税”来处理，以购入商品为例
借：库存
应交税费-待抵扣进项税
贷：银行存款
等认证之后做
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税
已付款,收不回发票,请问如何做账..支付款项的月份一定要入帐：借记：预付帐款 贷记：银行存款
要到发票时还得根据发票的情况是否准允税前列支，借记：相关期间费用 贷记：预支帐款
只能税后列支的话：借记利润分配 贷记：预付帐款
发票要不回来，拖车费不会退给你吧，款项没退发票又没的话，只能冲减税后利润，货记 银行存款
货未到款已付发票未到如何做账货未到，款已付，发票未到。可做预付账款处理，会计分录为：
借：预付账款 贷：银行存款
预付账款账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项，是企业的债权。
3、账户结构：借方记增加，登记预付给供应单位的货款；贷方记减少，登记与供货单位结算核销的预付账款；期末余额在借方，表示实际预付的货款；期末余额在贷方，表示尚未补付的货款。
4、明细账户：按供应单位设置明细账。
水电费款已付发票未来如何做账借其他应收款-水电费**单位（代替预付账款科目），贷现金或银行存款。
待收到发票，在转入费用，借管理费用，贷其他应收款-水电费**单位
假如购买配件，已付款，货未到，发票也没有收到，如何做账？1.付款时，
借：预付帐款
贷：银行存款
2.到货了以后，
借：库存商品
贷：商品采购
3.收到发票，
借：商品采购
贷：预付帐款
忽略税金
已付款未认证运输发票和已付款但运输发票不能认证的分录处理？
已付款未认证运输发票的分录处理？
借：相关成本费用
贷：银行存款
次月认证时
借：相关成本费用红字
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
已付款但运输发票不能认证的分录处理？
既然不能认证，那么全额计入成本费用即可
借：相关成本费用
贷：银行存款
希望能帮助到你！
货款已付,材料已库,票据未到,如何做账在月底前可以只做付款的分录：
借：应付账款 贷：银行存款
月末尚未收到购货的发票，应做估价入库：
借：原材料（或其他存货类科目）——估价入库 贷：应付账款——估价
次月初，冲回估价：
红字 借：原材料 贷：应付账款
收到发票：
借：原材料 贷：应付账款
已扫描但尚未认证的增值税发票如何做账扫描了并未认证的增值税发票不需要入账，等认证的时候在当期入账就可以了，否则申报表上的增值税税额对不上的，如果该款项已通过银行转账支付，那先计入预付账款就OK了
取得发票时，
借：材料采购
借：待摊费用－－待抵扣税金
贷：银行存款
在下月取得认证后，再进行抵扣：
借：应交税费－应交增值税（进项税）
贷：待摊费用－待低扣税金
当月费用，已付款，但是发票未到，如何做如果有付款凭证可以先用付款凭证代替，等发票回来了再加进去
进项发票未认证怎么做账务处理？
过期未认证的进项税如何记账
如果未过期,可以退回重开.
已经过期的发票,如果相应的材料已经使用,可以直接将税款转到成本中
借:主营业务成本170
贷:应交税金-增值税-进项税额转出170.
如果材料已入库、还没用,就把相应的税款转到材料成本
借:原材料170
贷:应交税金-增值税-进项税额转出170
如果没入库,直接以含税价值入库
借:原材料1170
贷:银行存款(或现金、应付账款)1170
这些发票因为没有认证,在增值税申报表中不能填写.
认证后的发票抵扣期限是多久
认证后只要在增值税纳税申报表附列资料二中做过申报,可以一直到抵扣完增值税专用发票的进项税额.
《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定:2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360天(是自然日而非工作日)内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认.
增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书,应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》,申请稽核比对.
增值税专用发票的认证期限是360日而不是360个工作日,所以节假日不能顺延,也就是说360日是自然天数,包含节假日.对于2017年6月30日之前开具增值税专用发票和机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书抵扣认证期还是180天.
申报期内抵扣.增值税申报有按月申报、按季申报等.增值税专用发票在认证通过后,应当在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额,否则不予抵扣进项税额.
从增值税的申报纳税期来说,按月申报的,1月的税款2月15日前申报,你1日申报认证的发票必须在1月的申报表中反映抵扣,也就是2月15日前的这个申报中反映,这就叫当月认证当月抵扣.按季申报的,1季度认证额增值税专用发票必须在4月15日前申报.
过期未认证的进项税如何记账?上面文章中我们介绍了企业的进项税额没有认证的时候,需要进行的账务处理,大家可以参考我们上面文章中的处理,增值税发票现在没有认证期限,以后也不会有增值税发票过期的事情了,希望大家明白.
没有认证的进项发票怎么做账
增值税专用发票认证可以理解为增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。对于取得的进项发票，当月未认证的该如何做账？
进项发票未认证做账
进项发票未认证时,做分录：
借：原材料等科目
应交税费-交增值税(待认证进项税额)
贷：银行存款等科目
银行存款属于资产类会计科目。为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应当设置“银行存款”科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额。
认证通过，抵扣时做分录：
借：应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
不是所有的进项税可以进行抵扣，比如以下情形就不可以进行抵扣，还要将进项税额做转出处理。
1、企业购入的货物用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费时，货物的进项税额不能抵扣，要把进项税额做转出处理。
2、企业购进的货物发生非正常损失，无法抵扣其进项税额，要把进项税额做转出处理。企业自产、委托加工的货物，像非正常损失的在产品和产成品，同样要把进项税额做转出处理。
会计分录如下
1、原材料：
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
2、固定资产：
借：在建工程(或固定资产)
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
没有认证的进项发票怎么做账
答:1.进项发票未认证时,做分录:
借:原材料/库存商品
应交税费-待抵扣增值税进项
贷:银行存款/应付账款
2.认证通过,抵扣时做分录:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣增值税进项
月底认证了进项发票,但是对方单位要收回作废有什么影响?
《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条规定,同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
2.销售方未抄税并且未记账;
3.购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".
该规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文.因此,增值税专用发票开错后,尚未收回发票的抵扣联和发票联不可以作废.
第二十五条规定,用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外).认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方.
《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年47号)规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
根据上述规定,已认证的发票,不符合作废的条件,也不能退还,可以按国家税务总局公告2016年47号开具红票的规定处理.
没有认证的进项发票怎么做账?可以通过待抵扣增值税科目,当月将发票先行入账,忘记一次没有关系,对账务的影响也不是太大,但是对税务就不一样了,如果及时认证,可能当期要缴纳的增值税就会减少,所以身为财务还是要细心谨慎.
