大家好！今天让小编来大家介绍下关于进项发票如何做账_收到普通发票怎么做账?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.进项发票如何做账2.收到普通发票怎么做账?
3.公司收到发票怎么做账?
4.收到红冲发票怎么做账?
5.工程发票怎么做账?
进项发票如何做账
问题一：取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是：
一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，
1、借：原材料等
应交税金――应交增值税（进项税额）
2、贷：银行存款等
二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：
1、借：原材料等
2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）
如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。
问题二：发票抵扣怎么做帐 发票联与抵扣联是一样的 号码都是一样的 ，这个是一份发票的不同联次
发票联用于记账，付到凭证纸后做原始凭证：借：原材料
应交税金-增值税（进项）
贷：应付账款
抵扣联用于对销项发票的抵扣，进行认证，不能作为原始凭证
问题三：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:
借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元
抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，
如果X元小于销项税额Y元：
借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元
贷：未交增值税 (Y－X)元
问题四：收到进项专用发票怎么做账 借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款 或银行存款 、现金
问题五：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。
问题六：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？ 可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。
做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了
问题七：增值税发票怎么做账 您好，
购入商品或原材料时
借：库存商品或原材料
应交税费――应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
售出商品时，
借：银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税）
月末计提
借：应交税费――应交增值税――转出未交增值税
贷：应交税费――未交增值税
取得税票后
借：应交税费――未交增值税
贷：银行存款
未名明德
问题八：进项负数发票怎样做凭证 借 原材料（红字）'
贷鸡 应付帐款（红字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字
或
借 应付帐款（蓝字）
贷 原材料（蓝字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字）
问题九：拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录 一般纳税人如果不是辅导期间，一般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐，相应的发票载明的进项税也得同时处理，税务部门不可能让你人为调节税负的。所以，按照正常的处理方式：
借：资产或费用科目
借：应交税费―增值税―进项税额
哗 贷：应付账款（或银行存款）
问题十：进项发票无法抵扣，怎么做账 这样可以,总的说不能抵扣的进项税额进了成本了.税务局也没什么说的了.
收到普通发票怎么做账?
红字发票是用来冲回开错的蓝字发票的，与正确的蓝字发票，可以视作2笔业务。所以2月份你可以正常结账，（因为红字冲回了原来的业务，就算没有发生这笔业务。）3月份再开正确的蓝字发票，就算这笔业务发生在3月份就可以了。
公司收到发票怎么做账?
问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品
贷：现金或银行存款
收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。
问题二：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：
借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷：银行存款/应付账款等科目
问题三：购买商品收到的增值税普通发票怎么做账 普票和专票只能一般纳税人账务处理有区别
普票不能抵税
借：库存商品
贷：应付账款或银行存款
专票可以抵扣税借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款或银行存款
问题四：收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人怎么录分录？ 首先，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，收到的增值税普通发票都不能抵扣销项税。
小规模纳税人在收货而未收到发票时：可以暂估入账也可等发票到了在一起入账 借：库存商品或原材料（暂估） 贷：应付账款（暂估） 收到发票时 借：库存商品或原材料（发票金额） 贷：库存商品或原材料(暂估） 一般暂估金额和实际金额有误差 有多的金额入增加库存商品和应收账款 有少的反之
一般纳税人要想抵扣销项税必须要开增值税专用发票，除非是不能抵扣的非应税项目，就要借方多做一个应交税金-增值税-进项税就行了 伐：库存商品
应交税金-增值税-进项税
贷：应付或银存
总之 没收到发票收到货物时可以做账也可以不做，如果你公司经常是这种情况，为了体现一个真实性 可以暂估入账 如果是偶然性的 可以不做帐 等发票到了一起做 不过一般都是收到货物就能拿到发票 说的有点乱 希望对你有所帮助
问题五：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目
问题六：购买库存商品开的普通发票怎么做账 购买库存商品，由于发票为普通发票，故其增值税不可抵扣，应计入库存商品的购买成本中，会计分录为：
借：库存商品（买价+所含增值税）
贷：银行存款
库存商品账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业外购和自制商品的实际成本增减变动及结存情况。
3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的商品成本；贷方记减少，登记发出库存商品的成本；期末余额在借方，表示库存商品的成本。
4、明细账户：可按产品的种类、规格设施明细账。
问题七：购买固定资产收到普通发票怎么账务处理 一、购进时：
金额：超5000元的，
借：固定资产（发票总额）
贷：银行存款
金额小于5000元的：
借：管理费用（生产企业做制造费用）
贷：银行存款
问题八：一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账 借：原材料 贷：应付账款或银行存款 不用考虑进项税了，你的价税合计计入原材料 做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票，以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。
问题九：一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账 1、你是一般纳税人公司，所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样：
假设含税价是1000元 借：银行存款 1000
贷：营业收入 854.70
应交税金-增值税-销项税额 145.3 （17%）
2、区别是（如果对方是公司）普通发票对方不能抵扣
问题十：开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项，对购买方而言，不计入进项
收到红冲发票怎么做账?
问题一：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：
借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷：银行存款/应付账款等科目
问题二：别人给我开发票，我收到后做账，该走什么科目 收到F票：
借：库存商品、原材料、低值易耗品、管理费用等相关科目（根据F票内容而定）
贷：银行存款、库存现金、应付账款、预付账款等相关科目（根据付款情况而定）
问题三：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品
贷：现金或银行存款
收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。
问题四：企业收到增值税发票抵扣联怎么记账 抵扣联是到税务局认证用的，不用另外记账。
问题五：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。
问题六：收到工程发票怎么做账？ 1、对的
2、借：主营业务成本
问题七：收到费用增值税专用发票怎么做账? 可以抵扣
借：管理费用
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：现金或银行存款
问题八：收到钱但是没给对方开发票怎么记账？ 1、以后如果还开具发票
借：银行存款
贷；预收账款
开票：
借：预收账款
贷耿主营业务收入
应交税费--增值税--销项税额
2、 以后如果不再开具发票，直接确认收入
借：银行存款
贷；主营业务收入
应交税费--增值税--销项税额
问题九：收到发票未抵扣怎么做账 发 票认证的做进项税额转出就可以。
发 票没有认证的不要做进项税额，税额搐接计入管理费用、制造费用就可以。
工程发票怎么做账?
供应商开红字发票给我们 如何做账
你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。
退货时，借：应付账款 贷：原材料
收到红字发票时，借：应付账款 贷：进项税转出
收到的红字发票需要认证吗？怎么做帐？
问： 答：红字发票不需要认证。 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理： （一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。 （二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 （三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
收到增值税红字发票账务如何处理？
九天上仙人：耽
冲原来入帐时分录。
借：原材料（红字）
应交税金－增值税－进项税（红字）
贷：银行存款（红字）
这个如果是部分退货，处理方法还是和我说的一样
红冲发票后如何做帐
由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售骸和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。
发票冲红怎么做账？
是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
有不清楚的，在线解答！
红字发票怎么做账
两种做法，供参考。
1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（胆字）
借：银行存款 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税 ***
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税***
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发票红冲怎么做分录
开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高人指点！！！！
这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。
红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。
一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理
1摘要记录：1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2摘要记录：调整11年度损益
借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）
贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）
3摘要记录：调整11年度结转成本
借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）
贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本）
借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本）
贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）
4摘要记录：12年1月退票重开收入
借：银行存款 正数
贷：主营业务收入 正数
应交税金-应交增值税-销项税额 正数
结转成本（略）
应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额，如果产生还需调整！
退票发生在次月以后的专用增值税发票，需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续！
我收到红字发票，怎么做账
全部都红字冲回，包括进项税，再按正确的做账。在增值税申报表里可以申报进项红字
我们是购货方，因退货收到红字发票时如何进行账务处理
满意答案[秋风秋雨]。8级2009-10-13你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。 追问： 我们那张发票好像真的已经认证过了 回答： 已认证过的发票，你就算通知单给了对方，税务局也不可能批的。也就是说不可能再开红字发票了， 补充： 税务局会上网查的。 补充： 开票方是要收回此份发票的，此三联一张都不能少的。 追问： 通知单已经下来了，我们给对方邮寄了过去，那就是还没有认证，也没有做进账里的话还用做账务处理吗？谢谢您的回答 回答： 你没有做帐，就等对方又开的一张发票到你手上再做帐，现在你手上的二联要寄给对方，等你收到发票后再正常做帐与认证。这没有问题的。
问题一：请教各位：工程款发票如何做账？ 1、工程未完工前：
借：在建常程
预付账款-----500000
贷：银行存款
2、要了解这笔款，与出租方有没有合约，如果有合约，因为金额较大，可由对方转入固定资产：
借：其他应收款
贷：在建工程
凭证摘要写明合约内容。
3、如果没有合约，是你单位自己要建造装修，可列“待摊费用”
借：待摊费用
贷：在建工程
因为金额大，可能引起财政的质埂
问题二：收到工程发票怎么做账？ 1、对的
2、借：主营业务成本
问题三：收到个人开具的工程款发票怎么做账 收到个人开具的工程款发票：1. 借 预付账款――工程款 贷 银行存款 2.借 在建工程 贷 预付账款――工程款。
问题四：收到工程款发票如何做账？ 支付给供应商的？视同该设备的购进成本。
借 主营业务成本
贷 银行存款
问题五：开出地税发票（工程款）怎么做账 按开出的发票金额入账。
收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
工程完工结算时
借；预收账款
贷：工程结算收入
问题六：收到工程款发票如何做分录？ 做为固定资产购置成本一起入账
如果你是一笔支付，那么与机器发票一起估固定资产入账凭证即可
如果不同时间，机器发票已经入账，那么原机器发票入账的固定资产可转入在建工程，再将此笔安装费用做进在建工程，完工后将在建工程金额一起转为固定资产。
问题七：一张工程发票怎么入账 台头是写的你单位的名字吗？
如果是，正常入账即可。
如果不是，那该发票对你们单位而言是无用的。
问题八：工程款的发票应该怎么入账 搬家不是直接的生产经营业务，只能费用化处理，计入当期损益（管理费用）。如果感觉费用过大，企业不好承受，可以计入“长期待摊费用”，在不少于税法规定的3年平均摊销。
发生时
借：长期待摊费用―搬家费
贷：银行存款 / 库存现金 等
摊销
借：管理费用―长期待摊费用摊销
贷：长期待摊费用―搬家费
你们的处理与发票是建筑业还是企业无关，只要是正规发票都可以如上处理。
问题九：一般纳税人开具工程发票怎么做账 借：应收帐款或银行存款
贷：主营业务收入或其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税）
问题十：请问大家收到部分在建工程发票怎么入账 借:在建工程-某项目
贷:其它应收款(款先行支付,发票滞后到)
或 贷: 银行存款或现金(付款即得到发票)
或 贷: 其它应付款(发票到而款未付)
