退机票产生的费用怎么进行账务处理-_已认证的隔月增值税发票如何退票？

大家好！今天让小编来大家介绍下关于退机票产生的费用怎么进行账务处理?_已认证的隔月增值税发票如何退票？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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退机票产生的费用怎么进行账务处理?

退机票产生的费用怎么进行账务处理?

1、发生机票费用时:

借:管理费用--差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)

贷:银行存款

2、企业退机票发生退票费时:

借:管理费用--退票手续费

管理费用--差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)

应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)(红字)

贷:银行存款(红字)

企业发生机票费用,应当通过"管理费用"科目或根据费用所属部门计入相关科目,企业进行退票时,应当按红字进行原分录的冲减,发生的退票费则计入"管理费用"科目.

飞机票退票费如何报销?

用航空公司的退票单报销.当前机票改期、改签时,票价差和手续费航空公司是出具电子客票行程单的(就是和购票时用于报销的行程单一样的票据),退票时是没有发票的,航空公司用的是各航空公司自己的退票单(可用于报销),代理人开票的出具BSP退票单.

退票费如果取得的是普通发票能否抵税

退票费开来的普通发票不能抵扣增值税.

如果是给单位办事的退票费报销凭证可以拿回单位报销;如果是私人出差的退票费报销凭证就无用处了.

费用报销凭证:此凭证用于公司的日常报销所用,员工需要报销费用时填列此单,最后和原始凭证一起附在记账凭证后面.

报销程序:

1、报销费用的填制要求

a)费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理.

b)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边.

c)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等.

d)采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面.

e)非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据.

f)外出培训费凭《培训协议》办理报销手续.

已认证的隔月增值税发票如何退票？

法律分析：1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。

3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票;需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。在买卖交易中，收款一方已经开具发票，发生退货行为，需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

已抵扣的发票，再退票的话怎么处理

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 贵公司向主管税务机关申请取得《开具红字增值税专用发票通知单》，同时原认证发票做进项转出，转出数同时在增值税应交税金明细账及申报表“进项转出”栏反映。取得对方开具的红字发票后，红冲原材料成本。

税务局代开的普通增值税发票怎么退票

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

根据国家税务总局公告2016年47号规定：

一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称"专用发票"）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的。

按以下方法处理：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称"新系统"）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件）。

在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

1、需要b公司出具一份退票说明，不一定要真实情况，只要写开票金额有误或商品明。2、a公司的财务在开票机上打印一份红字发票申请单，同时把这个申请单的文件复制到。3、只要资料齐全，税局务的人就会给a公司一份开具红字发票通知单。

企业在业务往来时会开具一些增值税发票，但有时会遇见货物因质量问题而被退回，或者销售折让以及开辟有误等情况。这个时候企业开出的发票需要开具红字专用发票，通常增值税发票的退票视情况的不同分别按以下办法处理：

一、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。

二、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

三、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

四、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

五、发生销货退回或销售折让的，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

依据《国家税务总局关于修订的通知》(国税发[2006]156号)规定：第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

同时《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)中规定，(五)发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。